Form 1099 Composite - Document-Skill

Der Form 1099 Composite Skill extrahiert Daten aus Form 1099 Composite, die alle von einem Finanzinstitut an einen Steuerpflichtigen ausgestellten 1099-Formulare zusammenfassen. In der Regel umfasst eine Form 1099 Composite mehrere 1099-DIV-, 1099-INT- oder 1099-B-Formulare, die in einer einzigen Aufstellung zusammengefasst sind. Das Dokument sollte eine detaillierte Aufschlüsselung der Gesamtbeträge für jeden Typ von 1099-Formular enthalten, den der Steuerpflichtige melden muss. Der Form 1099 Composite Skill ist ein Preview‑Skill. Er wurde mit einer begrenzten Anzahl von Dokumenten trainiert und soll Ihnen helfen, schnell mit der Verarbeitung von Form 1099 Composite zu beginnen. Für den produktiven Einsatz müssen Sie den Skill möglicherweise mit eigenen Dokumentbeispielen weitertrainieren. Dieser Skill erkennt handschriftlichen Text. Die Option ist standardmäßig aktiviert. Wenn Sie keine handschriftlichen Formulare importieren, deaktivieren Sie die Option Handwritten in den Skill-Einstellungen.

Länder und Sprachen

Länder	Sprachen
USA	English

Grundlegende Formularinformationen

Feld	Beschreibung
Jahr	Das Berichtsjahr (Geschäftsjahr).
Konto	Die vom Steuerpflichtigen verwendete eindeutige Nummer zur Identifizierung des Zahlungsempfängers.
Korrigiert	Gibt an, dass das verarbeitete Formular eingereicht wird, um zuvor übermittelte Daten zu korrigieren.
Ausstellungsdatum	Das Ausstellungsdatum.
Dokument-ID	Die Kennung, die jeder vom Zahler an den Empfänger ausgestellten Form 1099 zugewiesen wird.

Steuerzahlerdetails

Feld	Beschreibung
Name	Name des Steuerzahlers.
Straßenadresse	Adresse des Steuerzahlers.
Stadt	Adresse des Steuerzahlers.
Bundesstaat	Adresse des Steuerzahlers.
Postleitzahl	Adresse des Steuerzahlers.
Land	Adresse des Steuerzahlers.
Telefon	Telefonnummer des Steuerzahlers.
TIN	Steuerliche Identifikationsnummer (TIN) des Steuerzahlers.

Empfängerdaten

Feld	Beschreibung
Name	Name des Empfängers.
Street Address	Straße und Hausnummer des Empfängers.
City	Stadt des Empfängers.
State	Bundesstaat/Kanton des Empfängers.
ZIP Code	Postleitzahl des Empfängers.
Country	Land des Empfängers.
TIN	Steuerliche Identifikationsnummer (TIN) des Empfängers.

FATCA-Compliance

Feld	Beschreibung
FATCA Filing Requirement	Gibt an, dass die Einreichungspflicht gemäß FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) erfüllt ist.

Dividenden und Ausschüttungen (1099-DIV)

Feld	Beschreibung
Summe der ordentlichen Dividenden	Der Gesamtbetrag der ordentlichen Dividenden (als gewöhnliches Einkommen besteuert).
Qualifizierte Dividenden	Der Betrag der ordentlichen Dividenden (Feld 1a Summe der ordentlichen Dividenden), der die Voraussetzungen für eine Besteuerung mit einem niedrigeren Steuersatz erfüllt.
Summe der Ausschüttungen aus Kapitalgewinnen	Der Gesamtbetrag, der als Ausschüttung aus Kapitalgewinnen ausgezahlt wurde.
Nicht erfasster Gewinn nach Section 1250	Der Betrag der Kapitalgewinne (Feld 2a Summe der Ausschüttung aus Kapitalgewinnen) aus dem Verkauf abgeschriebener Immobilien, der gemäß Section 1250 des Internal Revenue Code der Vereinigten Staaten besteuert wird.
Gewinn nach Section 1202	Der Betrag der Kapitalgewinne (Feld 2a Summe der Ausschüttung aus Kapitalgewinnen) aus dem Verkauf von Aktien einer Small Business Corporation, die für den Ausschluss gemäß Section 1202 des Internal Revenue Code der Vereinigten Staaten qualifizieren.
Gewinne aus Sammlerstücken (28 %)	Eine Steuer auf bestimmte Arten von Gewinnen aus dem Verkauf von Sammlerstücken.
Ordentliche Dividenden nach Section 897	Der Betrag der ordentlichen Dividenden (Feld 1a Summe der ordentlichen Dividenden) aus der Veräußerung eines United States Real Property Interest (USRPI) gemäß Section 897 des Internal Revenue Code der Vereinigten Staaten.
Kapitalgewinn nach Section 897	Der Betrag der Kapitalgewinne (Feld 2a Summe der Ausschüttung aus Kapitalgewinnen) aus der Veräußerung eines United States Real Property Interest (USRPI) gemäß Section 897 des Internal Revenue Code der Vereinigten Staaten.
Nichtdividenden-Ausschüttungen	Zahlungen, die weder als Dividenden noch als Ausschüttungen aus Kapitalgewinnen geleistet wurden.
Einbehaltene US‑Bundeseinkommensteuer	Der Gesamtbetrag, der als US‑Bundeseinkommensteuer einbehalten wurde.
Dividenden nach Section 199A	Der Betrag der ordentlichen Dividenden (Feld 1a Summe der ordentlichen Dividenden), der entweder von einem Real Estate Investment Trust (REIT) ausgezahlt und mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert wird oder von einer Regulated Investment Company (RIC) gemäß Section 199A des Internal Revenue Code der Vereinigten Staaten.
Anlageaufwendungen	Der Anteil der nicht steuerpflichtigen Aufwendungen, die einer Regulated Investment Company (RIC) entstanden sind, proportional zum Zahlungsanteil des Empfängers.
Im Ausland gezahlte Steuer	Der Betrag der in anderen Ländern auf Dividenden und andere Zahlungen einbehaltenen Steuern (in USD angegeben).
Ausländisches Land oder US‑Territorium	Der Name des ausländischen Landes oder US‑Territoriums, in dem der im Feld 7 Im Ausland gezahlte Steuer angegebene Steuerbetrag einbehalten wurde.
Barausschüttungen bei Liquidation	Der als Teil einer teilweisen oder vollständigen Unternehmensliquidation ausgezahlte Betrag.
Sachausschüttungen bei Liquidation	Als Teil einer teilweisen oder vollständigen Unternehmensliquidation übertragene Sachwerte (angegeben als Marktwert der Vermögenswerte zum Zeitpunkt ihrer Ausschüttung).
Steuerfreie Zinsdividenden	Dividenden, die von Investmentfonds und/oder einer anderen Regulated Investment Company (RIC) erhalten werden. Diese Dividenden sind von Bundessteuern befreit.
Spezifizierte Zinsdividenden aus Privataktivitäten	Dividenden, die von Investmentfonds und/oder einer anderen Regulated Investment Company (RIC) erhalten werden. Diese Dividenden sind von Bundessteuern befreit.

Angaben zum Bundesstaat (1099-DIV)

Feld	Beschreibung
Bundesstaat	Staatsspezifische Zahlungsinformationen.
Bundesstaatliche Identifikationsnummer	Staatsspezifische Zahlungsinformationen.
Einbehaltene bundesstaatliche Steuer	Staatsspezifische Zahlungsinformationen.

Sonstige Einkünfte (1099-MISC)

Feld	Beschreibung
Mieten	Der Gesamtbetrag der im Steuerjahr gezahlten Miete.
Lizenzgebühren	Der Gesamtbetrag der im Steuerjahr gezahlten Lizenzgebühren.
Sonstige Einkünfte	Alle sonstigen Einkünfte, die in keine der anderen Kategorien auf dem Formular fallen.
Einbehaltene US‑Bundeseinkommensteuer	Der Betrag der im Steuerjahr von Zahlungen einbehaltenen US‑Bundeseinkommensteuer.
Ersatzleistungen anstelle von Dividenden oder Zinsen	Der Betrag der Ersatzleistungen anstelle von Dividenden oder Zinsen.
Einbehaltene bundesstaatliche Steuer	Staatsspezifische Zahlungsinformationen.
Staatliche Einkünfte	Staatsspezifische Zahlungsinformationen.

Erlöse aus Broker- und Tauschbörsentransaktionen (1099-B)

Feld	Beschreibung
Erlöse	Der Gesamtbetrag des im Steuerjahr aus dem Verkauf oder der Veräußerung eines Wertpapiers erhaltenen Geldes.
Anschaffungs- oder anderer Steuerwert gedeckter Wertpapiere	Der angepasste Steuerwert des Wertpapiers, das zur Glattstellung des Leerverkaufs geliefert wurde.
Aufgelaufener Marktdisagio	Der Betrag des aufgelaufenen Marktdisagios.
Nicht anerkannter Verlust aus Wash Sale	Der Betrag des nicht anerkannten Verlusts aus einem Wash Sale.
Einbehaltene US‑Bundeseinkommensteuer	Backup‑Einbehaltung.
Realisierter Gewinn oder (Verlust) aus geschlossenen Kontrakten	Der vom Kunden im Jahr 2023 realisierte Gewinn oder (Verlust) aus geschlossenen regulierten Futures-, Devisen- oder Section‑1256‑Optionskontrakten.
Nicht realisierter Gewinn oder (Verlust) aus offenen Kontrakten	Der nicht realisierte Gewinn oder (Verlust) aus offenen regulierten Futures-, Devisen- oder Section‑1256‑Optionskontrakten zum Ende des Jahres 2022.
Nicht realisierter Gewinn oder (Verlust) aus offenen Kontrakten 2	Der nicht realisierte Gewinn oder (Verlust) aus offenen regulierten Futures-, Devisen- oder Section‑1256‑Optionskontrakten zum Ende des Jahres 2023.
Aggregierter Gewinn oder (Verlust) aus Kontrakten	Der aggregierte Gewinn oder (Verlust) für das Jahr aus regulierten Futures-, Devisen- oder Section‑1256‑Optionskontrakten.

Zinserträge (1099-INT)

Feld	Beschreibung
Zinserträge	Gibt die steuerpflichtigen Zinsen in der Steuererklärung an.
Strafgebühr für vorzeitige Abhebung	Steht für Zinsen oder Kapital, die aufgrund der vorzeitigen Kündigung einer Termineinlage verfallen sind.
Zinsen auf US-Sparbriefe und Staatsanleihen	Gibt Zinsen auf U.S. Savings Bonds, Treasury Bills, Treasury Bonds und Treasury Notes an. Diese können ganz oder teilweise steuerpflichtig sein.
Einbehaltene US‑Bundeseinkommensteuer	Der insgesamt einbehaltene Betrag an US‑Bundeseinkommensteuer.
Anlagekosten	Der Anteil nicht steuerbarer Aufwendungen einer Regulated Investment Company (RIC), proportional zum Zahlungsanteil des Empfängers.
Im Ausland gezahlte Steuer	Der Betrag der in anderen Ländern auf Dividenden und andere Zahlungen einbehaltenen Steuern (in USD angegeben).
Ausland oder US-Territorium	Der Name des ausländischen Landes oder US‑Territoriums, in dem der im Feld Im Ausland gezahlte Steuer angegebene Betrag einbehalten wurde.
Steuerfreie Zinsen (einschließlich Feld 9)	Die gezahlten steuerfreien Zinsen.
Angegebene Zinsen aus Private-Activity-Bonds	Gibt steuerfreie Zinsen an, die der Alternative Minimum Tax unterliegen. Dieser Betrag ist im Feld Steuerfreie Zinsen enthalten.
Marktrabatt	Gibt den im Laufe des Jahres auf dem Schuldinstrument aufgelaufenen Marktrabatt an.
Anleiheprämie	Die Anleiheprämie für das Jahr für meldepflichtige steuerpflichtige Wertpapiere.
Anleiheprämie auf US-Staatsanleihen	Die Anleiheprämie für das Jahr für meldepflichtige US‑Treasury‑Wertpapiere.
Anleiheprämie auf steuerfreie Anleihen	Die Anleiheprämie für das Jahr für meldepflichtige steuerfreie Wertpapiere.
Steuerfreie und Steuergutschrift‑Anleihe CUSIP‑Nr.	Die CUSIP‑Nummer der steuerfreien Anleihe, für die steuerfreie Zinsen gemeldet werden.

Informationen zum Bundesstaat (1099-INT)

Feld	Beschreibung
Bundesstaat	Staatsspezifische Zahlungsinformationen.
Staatliche Identifikationsnummer	Staatsspezifische Zahlungsinformationen.
Einbehaltene staatliche Steuer	Staatsspezifische Zahlungsinformationen.

Original Issue Discount (1099-OID)

Feld	Beschreibung
Original Issue Discount für das Jahr	Der steuerpflichtige OID auf die Schuldverschreibung für den Teil des Jahres, in dem sie vom Registerinhaber gehalten wurde.
Anschaffungspremium (Covered Lots)	Der Betrag des Anschaffungspremiums, der auf die spezifischen Covered Lots von Anleihen entfällt, die Sie im Steuerjahr erworben haben.
Anschaffungspremium (Noncovered Lots)	Der Betrag des Anschaffungspremiums, der auf die spezifischen Noncovered Lots von Anleihen entfällt, die Sie im Steuerjahr erworben haben.
Original Issue Discount auf Treasury-Schuldverschreibungen	Der steuerpflichtige OID auf die Schuldverschreibung für den Teil des Jahres, in dem sie vom Registerinhaber gehalten wurde.
Anschaffungspremium Treasury-Schuldverschreibungen (Covered Lots)	Das für die spezifischen Covered Lots von Treasury-Schuldverschreibungen gezahlte Anschaffungspremium, die Sie im Steuerjahr erworben haben.
Anschaffungspremium Treasury-Schuldverschreibungen (Noncovered Lots)	Das für die Noncovered Lots von Treasury-Schuldverschreibungen gezahlte Anschaffungspremium, die Sie vor dem Datum erworben haben, an dem die IRS von Brokern die Meldung des Anschaffungspremiums für diese Wertpapiere verlangte.
Sonstige periodische Zinsen	Jeder Zinsbetrag außer OID, der bei jedem REMIC- oder FASIT-Regular-Interest-Inhaber aufgelaufen ist oder an jeden CDO-Inhaber gezahlt wurde.
Einbehaltene US‑Bundeseinkommensteuer	Back-up-Einbehaltung.
Marktdisagio	Der Betrag des Marktdisagios, der im Steuerjahr auf dem Schuldtitel in Höhe von 10 $ oder mehr aufgelaufen ist.
Anschaffungspremium	Der Betrag der Prämienamortisation für den Teil des Jahres, in dem der Schuldtitel vom Inhaber gehalten wurde.
Original Issue Discount auf US-Treasury-Schuldverschreibungen	Der OID auf eine U.S.-Treasury-Schuldverschreibung für den Teil des Jahres, in dem sie vom Registerinhaber gehalten wurde.
Anlageaufwendungen	Der anteilige Anteil des Regular-Interest-Inhabers an Anlageaufwendungen.
Anleiheprämie	Der Betrag der Amortisation der Anleiheprämie, der den im Steuerjahr gezahlten Zinsen zuzurechnen ist.
Steuerbefreiter OID	Der OID für den Teil des Jahres, in dem er vom Registerinhaber gehalten wurde.
Steuerbefreiter OID (Lots nicht gemeldet)	Die steuerbefreiten OID-Einkünfte, die auf den Lots der Anleihe erzielt wurden, die vom Anleger dem Broker nicht gemeldet wurden.
Anschaffungspremium (Covered)	Der vom Anleger für die Anleihe über ihren Nennwert hinaus gezahlte Betrag.
Anschaffungspremium (Lots nicht gemeldet)	Das für Covered Lots der Anleihe gezahlte Anschaffungspremium, die vom Anleger dem Broker nicht gemeldet wurden.
Steuerbefreiter OID auf Private-Activity-Bonds	Zinsen von 10 $ oder mehr aus bestimmten Private-Activity-Bonds.
Steuerbefreiter OID auf Private-Activity-Bonds (Lots nicht gemeldet)	Der Betrag an steuerbefreiten OID-Einkünften, der auf Covered Lots des Private-Activity-Bonds erzielt wurde, die vom Anleger dem Broker nicht gemeldet wurden.
Anschaffungspremium (AMT Covered)	Der vom Anleger für die Anleihe über ihren Nennwert hinaus gezahlte Betrag, der der AMT-Berechnung unterliegt.
Anschaffungspremium (AMT Lots nicht gemeldet)	Der vom Anleger für die Anleihe über ihren Nennwert hinaus gezahlte Betrag, der der AMT-Berechnung unterliegt, für die Lots der Anleihe, die dem Broker nicht gemeldet wurden.
Strafgebühr für vorzeitige Abhebung	Zinsen oder Kapital, die aufgrund einer vorzeitigen Abhebung von Termineinlagen, z. B. einer vorzeitigen Abhebung von einem CD, verfallen sind und die vom Empfänger vom Bruttoeinkommen abgezogen werden können.
REMIC	Der REMIC für das Jahr
Einbehaltene US-Bundesstaatsteuer	Einbehaltungsinformationen auf Ebene des Bundesstaats in Bezug auf die Einkünfte.

Abstimmungen, Gebühren, Kosten und Aufwendungen

Sonstige Erträge und Abstimmungen

Feld	Beschreibung
Partnership Distributions	Alle zusätzlichen Erträge oder Aufwendungen, die nicht direkt mit der Haupttätigkeit der Gesellschaft bürgerlichen Rechts/Partnerschaft zusammenhängen, sowie alle Anpassungen an Partnerschaftsausschüttungen.
Foreign Tax Paid-Partnership	Alle im Berichtszeitraum von der Partnerschaft geleisteten ausländischen Steuerzahlungen.
Return of Principal	Alle Rückzahlungen von Kapital an Anleger oder Kreditgeber im Berichtszeitraum.
Deferred Income Payment	Alle Ertragszahlungen, die auf einen zukünftigen Zeitraum verschoben werden.
Deemed Premium	Alle als fiktiv geltenden Prämienzahlungen, die im Berichtszeitraum geleistet oder erhalten wurden.
Income Accrual- UIT	Alle Erträge, die im Berichtszeitraum erwirtschaftet, aber noch nicht vereinnahmt wurden.
Basis Adjustments	Alle Anpassungen an den Anschaffungs- bzw. Buchwert von Vermögenswerten oder Verbindlichkeiten im Berichtszeitraum.
Foreign Tax Paid Beyond Treaty	Alle von der Einheit gezahlten ausländischen Steuern, die über die Verpflichtungen aus dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen dem Ausland und dem Heimatland der Einheit hinausgehen.

Gebühren und Aufwendungen

Feld	Beschreibung
Marginzinsen	Gebühren und Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Margin-Kredit.
Auf Short-Position gezahlte Dividenden	Die auf die Short-Position gezahlten Dividenden, alle mit der Wertpapierleihe verbundenen Gebühren sowie sonstige Aufwendungen im Zusammenhang mit der Verwaltung der Short-Position.
Auf Short-Position gezahlte Zinsen	Die auf die geliehenen Wertpapiere gezahlten Zinsen, alle mit der Wertpapierleihe verbundenen Gebühren sowie sonstige Aufwendungen im Zusammenhang mit der Verwaltung der Short-Position.
Aufwendungen für nicht meldepflichtige Ausschüttungen	Alle Aufwendungen im Zusammenhang mit der Verteilung dieser nicht meldepflichtigen Ausschüttungen, z. B. Verwaltungsaufwendungen, Vertriebsgebühren oder sonstige Aufwendungen im Zusammenhang mit der Verwaltung dieser Ausschüttungen.
Sonstige Aufwendungen	Alle Aufwendungen, die in keine der anderen Kategorien von Gebühren und Aufwendungen fallen.
Förderabgabe	Alle Aufwendungen im Zusammenhang mit der Berechnung und Zahlung von Förderabgaben, z. B. Verwaltungsaufwendungen, Rechtskosten und sonstige Aufwendungen im Zusammenhang mit der Verwaltung dieser Abgaben.
Organisationsaufwand	Rechts- und Buchhaltungsgebühren, Gründungsgebühren, staatliche Einreichungsgebühren und andere Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Organisationsprozess.
Sonstige Gebühren	Alle Gebühren und Aufwendungen, die nicht direkt mit den Kerngeschäftstätigkeiten der Organisation zusammenhängen oder die in keine der anderen Kategorien von Gebühren und Aufwendungen fallen.
Aufwendungen für steuerbefreite Investitionen	Alle Aufwendungen im Zusammenhang mit der Verwaltung steuerbefreiter Investitionen, z. B. Gebühren an Investmentmanager oder -berater, Verwahrgebühren und andere Aufwendungen im Zusammenhang mit der Verwaltung dieser Investitionen.

Devisen

Feld	Beschreibung
Gewinn oder Verlust aus Devisengeschäften	Alle Gewinne oder Verluste aus Fremdwährungsvorgängen, z. B. aus dem Kauf oder Verkauf von Fremdwährungen oder aus der Abwicklung von in Fremdwährung geführten Transaktionen.

1099-B Zusammenfassung der Verkaufserlöse (Positionen (wiederholte Gruppe))

Feld	Beschreibung
Section	Der Abschnitt des Internal Revenue Code (IRC), der auf den auf dem Formular gemeldeten Vorgang zutrifft.
Proceeds	Die Brutto-Cash-Erlöse aus allen Veräußerungen (einschließlich Leerverkäufen) von Wertpapieren, Rohstoffen, Optionen, Wertpapier-Terminkontrakten oder Forward-Kontrakten.
Cost Basis	Die angepasste Anschaffungsbasis aller veräußerten Wertpapiere, es sei denn, das Wertpapier ist keine „covered security“.
Market Discount	Der Betrag des aufgelaufenen Marktdisagios.
Wash Sale Loss Disallowed	Der Betrag des nicht zulässigen Verlusts aus einem „wash sale“.
Net Gain or Loss	Legt gemäß Abschnitt 1222 fest, ob der Gewinn oder Verlust kurzfristig oder langfristig ist und ob ein Teil davon als ordentlicher Gewinn/Verlust gilt.

Wichtige Felder

Jahr
Kontonummer
Angaben zum Steuerpflichtigen/Steuerliche Identifikationsnummer (TIN)
Empfängerdaten/Name
Empfängerdaten/Steuerliche Identifikationsnummer (TIN)

​Länder und Sprachen

​Grundlegende Formularinformationen

​Steuerzahlerdetails

​Empfängerdaten

​FATCA-Compliance

​Dividenden und Ausschüttungen (1099-DIV)

​Angaben zum Bundesstaat (1099-DIV)

​Sonstige Einkünfte (1099-MISC)

​Erlöse aus Broker- und Tauschbörsentransaktionen (1099-B)

​Zinserträge (1099-INT)

​Informationen zum Bundesstaat (1099-INT)

​Original Issue Discount (1099-OID)

​Abstimmungen, Gebühren, Kosten und Aufwendungen

​Sonstige Erträge und Abstimmungen

​Gebühren und Aufwendungen

​Devisen

​1099-B Zusammenfassung der Verkaufserlöse (Positionen (wiederholte Gruppe))

​Wichtige Felder