Form 1099-OID, Original Issue Discount – Document-Skill

Der Form 1099-OID, Original Issue Discount Skill extrahiert Daten aus Formularen 1099‑OID, die verwendet werden, um den Original Issue Discount (OID) für bestimmte Schuldinstrumente zu melden, die mit Abschlag gegenüber ihrem Fälligkeitswert verkauft wurden. Dieses Formular wird in der Regel vom Emittenten eines Schuldinstruments (Zahler), z. B. einer Anleihe oder eines Schuldscheins, ausgefüllt, um es dem Inhaber des Schuldinstruments (Empfänger) zur Verfügung zu stellen. Der Form 1099‑OID, Original Issue Discount Skill ist ein Preview‑Skill. Er wurde mit einer begrenzten Menge an Dokumenten trainiert und soll Ihnen helfen, schnell mit der Verarbeitung von Formularen 1099‑OID zu beginnen. Für den produktiven Einsatz müssen Sie den Skill möglicherweise mit eigenen Dokumentbeispielen weitertrainieren. Dieser Skill erkennt handschriftlichen Text. Die Option ist standardmäßig aktiviert. Wenn Sie keine handschriftlich ausgefüllten Formulare importieren, deaktivieren Sie die Option Handschriftlich in den Skill-Einstellungen.

Länder und Sprachen

Länder	Sprachen
USA	English

Extrahierte Felder

Grundlegende Formularinformationen

Feld	Beschreibung
Storniert	Gibt an, dass das verarbeitete Formular storniert werden soll.
Korrigiert	Gibt an, dass das verarbeitete Formular eingereicht wird, um zuvor übermittelte Daten zu korrigieren.
Jahr	Das Berichtsjahr.

Zahlerdetails

Feld	Beschreibung
Name	Name, Adresse und Telefonnummer des Zahlers.
Straße	Name, Adresse und Telefonnummer des Zahlers.
Stadt	Name, Adresse und Telefonnummer des Zahlers.
Bundesland	Name, Adresse und Telefonnummer des Zahlers.
Postleitzahl	Name, Adresse und Telefonnummer des Zahlers.
Land	Name, Adresse und Telefonnummer des Zahlers.
Telefon	Name, Adresse und Telefonnummer des Zahlers.

Steuerliche Identifikationsnummern

Feld	Beschreibung
TIN des Zahlers	Die dem Zahler zugewiesene steuerliche Identifikationsnummer (TIN).
TIN des Empfängers	Die dem Empfänger zugewiesene steuerliche Identifikationsnummer (TIN).

Empfängerdaten

Feld	Beschreibung
Name	Name und Adresse des Empfängers.
Straße	Name und Adresse des Empfängers.
Stadt	Name und Adresse des Empfängers.
Bundesstaat	Name und Adresse des Empfängers.
Postleitzahl	Name und Adresse des Empfängers.
Land	Name und Adresse des Empfängers.

Konto- und Compliance-Informationen

Feld	Beschreibung
Kontonummer	Die vom Zahler verwendete eindeutige Nummer zur Identifizierung des Empfängers.
FATCA-Einreichungspflicht	Gibt an, dass die Anforderung zur Einreichung gemäß FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) erfüllt ist.

Informationen zum Original Issue Discount

Feld	Beschreibung
Original Issue Discount für das Jahr	Der steuerpflichtige OID aus der Schuldverschreibung für den Teil des Jahres, in dem sie vom Zahlenden gehalten wurde.
Andere periodische Zinsen	Die qualifizierten ausgewiesenen Zinsen aus der Schuldverschreibung für das Jahr; ein vom OID getrennter Betrag.
Strafgebühr bei vorzeitiger Abhebung	Verfallene Zinsen oder Kapital, wenn der Zahlende das Geld vor dem Fälligkeitstermin der Schuldverschreibung abgehoben hat.
Einbehaltene US‑Bundeseinkommensteuer	Sicherungsabzug (Backup Withholding).
Marktdiscount	Der Betrag des im Steuerjahr aufgelaufenen Marktdiscounts von 10 $ oder mehr auf dem Schuldtitel.
Erwerbsaufschlag	Der Betrag der Amortisation des Erwerbsaufschlags für das Jahr, der den OID‑Betrag mindert, der als Zinsen in der Einkommensteuererklärung des Zahlenden ausgewiesen wird.
Beschreibung	Die Identifikationsnummer (CUSIP) oder Beschreibung der Schuldverschreibung (kann Börse, Emittent, Kupon und Fälligkeitsjahr enthalten).
Original Issue Discount auf US‑Staatsanleihen	OID auf eine US‑Treasury‑Schuldverschreibung für den Teil des Jahres, in dem sie vom Zahlenden gehalten wurde.
Anlageaufwendungen	Der Anteil nicht steuerbarer Aufwendungen einer regulierten Investmentgesellschaft (RIC), proportional zum Zahlungsanteil des Empfängers.
Anleiheaufgeld	Der Anleiheaufgeldbetrag für das Jahr für gedeckte steuerpflichtige Wertpapiere.
Steuerfreier OID	Der OID für den Teil des Jahres, in dem die Schuldverschreibung vom Zahlenden gehalten wurde.

Informationen zu bundesstaatlichen Steuern

Feld	Beschreibung
Bundesstaat 1	Bundesstaatsspezifische Zahlungsinformationen.
Bundesstaat 2	Bundesstaatsspezifische Zahlungsinformationen.
Bundesstaatliche Identifikationsnummer 1	Bundesstaatsspezifische Zahlungsinformationen.
Bundesstaatliche Identifikationsnummer 2	Bundesstaatsspezifische Zahlungsinformationen.
Einbehaltene bundesstaatliche Steuer 1	Bundesstaatsspezifische Zahlungsinformationen.
Einbehaltene bundesstaatliche Steuer 2	Bundesstaatsspezifische Zahlungsinformationen.

Wichtige Felder

Jahr
Zahlerangaben/Name
Steuerliche Identifikationsnummer (TIN) des Zahlers
Steuerliche Identifikationsnummer (TIN) des Empfängers
Empfängerangaben/Name
Kontonummer
Original Issue Discount für das Jahr

Validierungsregeln

Regel	Beschreibung
Formularjahr vervollständigen	Prüft den Wert im Feld Jahr. Dabei werden Leerzeichen entfernt und ein zweistelliges Jahr in ein vierstelliges Format umgewandelt. Beginnen die letzten beiden Ziffern numerisch mit 9, wird der Wert den 1900er-Jahren zugeordnet (zum Beispiel wird 99 zu 1999). Andernfalls wird angenommen, dass das Datum aus den 2000er-Jahren stammt (zum Beispiel wird 24 zu 2024).

⌘I

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​Informationen zum Original Issue Discount

​Informationen zu bundesstaatlichen Steuern

​Wichtige Felder

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