- Nachzuweisen, dass der Zahlungsempfänger keine US‑Person ist.
- Zu bestätigen, dass der Zahlungsempfänger der wirtschaftliche Eigentümer der Einkünfte ist, für die das Formular W‑8EXP vorgelegt wird.
- Einen ermäßigten Quellensteuersatz oder eine Quellensteuerbefreiung als ausländische Regierung, internationale Organisation, ausländische Zentralbank der Emission, ausländische steuerbefreite Organisation, ausländische Privatstiftung oder Regierung eines US‑Territoriums zu beanspruchen.
Länder und Sprachen
| Länder | Sprachen |
|---|---|
| USA | English |
| French | |
| German | |
| German (New Spelling) |
Grundlegende Informationen
| Feld | Beschreibung |
|---|---|
| Form | Die feste Zeichenfolge W-8EXP, falls zutreffend. |
| Feld 1 – Name der Organisation | Der Name der Organisation. |
| Feld 2 – Land der Gründung oder Organisation | Das Land, nach dessen Recht die ausländische Regierung oder eine andere ausländische Organisation gegründet, eingetragen, organisiert oder regiert wurde. |
Entitätstyp und Status
Feld 3 - Art der Organisation
| Feld | Beschreibung |
|---|---|
| Ausländische Regierung | Art der Organisation. |
| Internationale Organisation | Art der Organisation. |
| Ausländische Zentralbank als Emittent | Art der Organisation. |
| Ausländische steuerbefreite Organisation | Art der Organisation. |
| Ausländische Privatstiftung | Art der Organisation. |
| Regierung eines US-Außengebiets | Art der Organisation. |
Feld 4 – Kapitel 4 FATCA-Status
| Feld | Beschreibung |
|---|---|
| Participating FFI | Der FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)-Status der Einheit. |
| Reporting Model 1 FFI | Der FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)-Status der Einheit. |
| Reporting Model 2 FFI | Der FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)-Status der Einheit. |
| Registered Deemed-Compliant FFI | Der FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)-Status der Einheit. |
| Nonreporting IGA FFI | Der FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)-Status der Einheit. |
| Territory Financial Institution | Der FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)-Status der Einheit. |
| International Organization | Der FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)-Status der Einheit. |
| Foreign Government | Der FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)-Status der Einheit. |
| Exempt Retirement Plan of Foreign Government | Der FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)-Status der Einheit. |
| 501(c) Organization | Der FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)-Status der Einheit. |
| Passive NFFE | Der FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)-Status der Einheit. |
| Direct Reporting NFFE | Der FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)-Status der Einheit. |
| Sponsored Direct Reporting NFFE | Der FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)-Status der Einheit. |
Adressdaten
Feld 5 - Anschrift des ständigen Wohnsitzes
| Feld | Beschreibung |
|---|---|
| Adresse | Die Anschrift des ständigen Wohnsitzes der Organisation. |
| Stadt und Bundesstaat oder Provinz | Die Anschrift des ständigen Wohnsitzes der Organisation. |
| Land | Die Anschrift des ständigen Wohnsitzes der Organisation. |
Feld 6 - Postanschrift
| Feld | Beschreibung |
|---|---|
| Address | Die Anschrift, an die die Korrespondenz gesendet werden soll. |
| City and State or Province | Die Anschrift, an die die Korrespondenz gesendet werden soll. |
| Country | Die Anschrift, an die die Korrespondenz gesendet werden soll. |
Identifikationsnummern
| Feld | Beschreibung |
|---|---|
| Feld 7 - US-TIN | Die US-amerikanische Steuerliche Identifikationsnummer (TIN). |
| Feld 8a - GIIN | Die Global Intermediary Identification Number (GIIN) der Organisation. |
| Feld 8b - ausländische TIN | Die ausländische Steuerliche Identifikationsnummer (Foreign TIN) der Organisation. |
| Feld 9 - Referenznummer | Jegliche nützlichen Referenzinformationen. |
Klassifizierung von Einheiten und Ausnahmen
Klassifizierungen staatlicher Einrichtungen
| Feld | Beschreibung |
|---|---|
| Feld 10a | Gibt an, dass die in Teil I genannte Einrichtung im Sinne von Abschnitt 892 eine ausländische Regierung ist und die Zahlungen unter die durch Abschnitt 892 gewährte Befreiung fallen. |
| Feld 10b | Gibt an, dass die in Teil I genannte Einrichtung ein integrierender Bestandteil der Regierung ist. |
| Feld 10b - Integrierender Bestandteil der Regierung von | Der Name des Landes des ausländischen Souveräns, wenn es sich bei der Einrichtung um eine kontrollierte Einrichtung handelt. |
| Feld 10c | Gibt an, dass die in Teil I genannte Einrichtung eine kontrollierte Einrichtung der Regierung ist. |
| Feld 10c - Kontrollierte Einrichtung der Regierung von | Der Name des Landes des ausländischen Souveräns, wenn es sich bei der Einrichtung um eine kontrollierte Einrichtung handelt. |
Organisatorische Klassifizierungen
| Feld | Beschreibung |
|---|---|
| Feld 11 | Gibt an, dass die Rechtsperson eine internationale Organisation ist. |
| Feld 12 | Gibt an, dass die Organisation eine ausländische Notenbank (central bank of issue) ist, die nicht vollständig im Besitz eines ausländischen Hoheitsträgers ist. |
| Feld 13a | Gibt an, dass der Rechtsperson ein Feststellungsbescheid des IRS erteilt wurde. |
| Feld 13a - Datum | Das Datum des IRS-Feststellungsbescheids. |
| Feld 13b | Gibt an, dass die Rechtsperson keinen IRS-Feststellungsbescheid hat, aber eine Stellungnahme eines US‑Rechtsbeistands vorlegt, die zu dem Schluss kommt, dass es sich um eine in Abschnitt 501(c) beschriebene Organisation handelt. |
| Feld 13c | Gibt an, dass die Rechtsperson keine private Stiftung ist. |
| Feld 13d | Falls festgestellt wird, dass die in Teil I genannte Rechtsperson unter Abschnitt 501(c)(3) fällt, gibt dies an, dass es sich um eine in Abschnitt 509 beschriebene Privatstiftung handelt. |
| Feld 14 | Gibt an, dass die Rechtsperson die Regierung eines US-Territoriums ist. |
FATCA- und IGA-Klassifizierungen
| Feld | Beschreibung |
|---|---|
| Feld 15 | Gibt an, dass die juristische Person gemäß einer anwendbaren IGA (und wie in der IGA definiert) als nicht meldende FFI behandelt wird. |
| Feld 15 - Erfüllt die Anforderungen | Name der Jurisdiktion, die die anwendbare IGA mit den Vereinigten Staaten in Kraft hat. |
| Feld 15 - Wird behandelt als | Der Quellensteuerabzugsverpflichtete mit der in Anhang II der anwendbaren IGA beschriebenen Entitätsklasse, die Ihrem Status entspricht. |
| Feld 15 - GIIN | Die GIIN (falls die juristische Person eine FFI ist, die gemäß einer anwendbaren Model‑2‑IGA als registrierte, als konform geltende FFI behandelt wird). |
| Feld 16 | Gibt an, dass die juristische Person ein Finanzinstitut eines US-Territoriums ist. |
| Feld 17 | Gibt an, dass die juristische Person eine ausländische Regierung, die Regierung eines US-Überseegebiets oder eine ausländische Zentralbank ist. |
| Feld 18 | Gibt an, dass es sich um einen von einer ausländischen Regierung befreiten Altersvorsorgeplan handelt. |
| Feld 19 | Gibt an, dass es sich um eine Organisation nach 501(c) handelt, die keine Versicherungsgesellschaft gemäß Abschnitt 501(c)(15) ist. |
NFFE-Klassifizierungen
| Feld | Beschreibung |
|---|---|
| Feld 20a | Gibt an, dass die Einheit eine passive NFFE ist. |
| Feld 20b | Gibt an, dass die Einheit keine maßgeblichen US-Eigentümer hat. |
| Feld 20c | Gibt an, dass die Einheit eine Erklärung vorgelegt hat, die den Namen, die Adresse und die Steuerliche Identifikationsnummer (TIN) jedes maßgeblichen US-Eigentümers oder der NFFE enthält. |
| Feld 21 - Name der sponsernden Einheit | Der Name der sponsernden Einheit. |
| Feld 21 | Gibt an, dass die Einheit eine gesponserte direkt meldende NFFE ist. |
Signaturinformationen
| Feld | Beschreibung |
|---|---|
| Vollständiger Name (in Druckschrift) | Der in Druckschrift angegebene Name der autorisierten verantwortlichen Person. |
| Datum | Datum der Unterzeichnung. |
| Zeichnungsbefugnis | Gibt an, dass ein autorisierter Vertreter oder Bevollmächtigter befugt ist, für die im Feld Box 1 - Name of Organization angegebene Organisation zu unterschreiben. |
Wichtige Felder
- Feld 1 – Name der Organisation
- Datum