Form W-8IMY - Document Skill - ABBYY Documentation

Form W-8IMY (Certificate of Foreign Intermediary, Foreign Flow-Through Entity, or Certain U.S. Branches for United States Tax Withholding and Reporting) Skill は、Form W-8IMY からデータを抽出します。これらのフォームは、内国歳入法第1441条、1442条、1446条の目的で外国ステータスを証明するために使用される場合があります。 Form W-8IMY (Certificate of Foreign Intermediary, Foreign Flow-Through Entity, or Certain U.S. Branches for United States Tax Withholding and Reporting) Skill はプレビュースキルです。限定的なドキュメントセットで学習されており、Form W-8IMY の処理をすばやく開始できるよう設計されています。本番環境での利用に際しては、自社のドキュメントサンプルで Skill を追加学習する必要がある場合があります。この Skill は手書き文字を認識します。オプションは既定で有効です。手書きのフォームを取り込まない場合は、Skill の設定で 手書き文字 オプションを無効にしてください。

国と言語一覧

Countries	Languages
USA	English
	French
	German
	German (New Spelling)

パート I — 事業体の特定

基本情報

Field	説明
Form	該当する場合は固定の W-8IMY string。
Box 1 - Name of Organization	組織名。
Box 2 - Country of Incorporation or Organization	外国政府またはその他の外国組織が設立・法人化・組織化・統治された根拠法が属する国。
Box 3 - Name of Disregarded Entity	みなし事業体（Disregarded Entity）の名称。

ボックス4 - 第3章ステータス：事業体タイプ

Field	説明
QI	事業体のステータス。
Nonqualified Intermediary	事業体のステータス。
Territory Financial Institution	事業体のステータス。
US Branch	事業体のステータス。
Withholding Foreign Partnership	事業体のステータス。
Withholding Foreign Trust	事業体のステータス。
Nonwithholding Foreign Partnership	事業体のステータス。
Nonwithholding Foreign Simple Trust	事業体のステータス。
Nonwithholding Foreign Grantor Trust	事業体のステータス。

Box 5 - Chapter 4 Status FATCA ステータス

Field	説明
Nonparticipating FFI	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Participating FFI	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Reporting Model 1 FFI	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Reporting Model 2 FFI	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Registered Deemed-Compliant FFI	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Territory Financial Institution	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Sponsored FFI	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Certified Deemed-Compliant Nonregistering Local Bank	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Certified Deemed-Compliant FFI with Only Low-Value Accounts	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Certified Deemed-Compliant Sponsored Closely Held Investment Vehicle	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Certified Deemed-Compliant Limited Life Debt Investment Entity	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Certain Investment Entities That Do Not Maintain Financial Accounts	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Owner-Documented FFI	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Restricted Distributor	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Foreign Central Bank of Issue	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Nonreporting IGA FFI	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Exempt Retirement Plans	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Excepted Nonfinancial Group Entity	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Excepted Nonfinancial Start-Up Company	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Excepted Nonfinancial Entity In Liquidation or Bankruptcy	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Publicly Traded NFFE or NFFE Affiliate of Publicly Traded Corporation	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Excepted Territory NFFE	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Active NFFE	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Passive NFFE	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Direct Reporting NFFE	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Sponsored Direct Reporting NFFE	当該法人の FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。

住所情報

ボックス 6 - 本店所在地（恒久的住所）

field	説明
Address	組織の本店所在地（恒久的住所）。
City and State or Province	組織の本店所在地（恒久的住所）。
Country	組織の本店所在地（恒久的住所）。

ボックス 7 - 郵送先住所

Field	説明
Address	連絡先を送付する住所。
City and State or Province	連絡先を送付する住所。
Country	連絡先を送付する住所。

識別番号

Box 8 - 米国納税者識別番号

Field	説明
US Taxpayer Identification Number	米国の納税者識別番号。
QI-EIN	QI の Employer Identification Number (EIN)。
WP-EIN	WP の Employer Identification Number (EIN)。
WT-EIN	WT の Employer Identification Number (EIN)。
EIN	Employer Identification Number (EIN)。

Field	説明
Box 9a - GIIN	当該主体の Global Intermediary Identification Number (GIIN)。
Box 9b - Foreign Taxpayer Identification Number	当該主体の外国納税者識別番号（Foreign TIN（納税者識別番号））。
Box 10 - Reference Number	参照用の任意情報。

パート II — 支払いを受け取る無視対象法人または支店

Box 11 - 第4章ステータス無視される事業体または支店のFATCAステータス

Field	説明
Branch Treated As Nonparticipating FFI	無視される事業体または支店のFATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Participating FFI	無視される事業体または支店のFATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Reporting Model 1 FFI	無視される事業体または支店のFATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
Reporting Model 2 FFI	無視される事業体または支店のFATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。
US Branch	無視される事業体または支店のFATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）ステータス。

ボックス12 - 無視されるエンティティまたは支店の住所

field	説明
Address	無視されるエンティティまたは支店の住所。
City and State or Province	無視されるエンティティまたは支店の住所。
Country	無視されるエンティティまたは支店の住所。

field	説明
Box 13 - GIIN of Disregarded Entity	無視されるエンティティのGlobal Intermediary Identification Number（GIIN）。

パート III — Qualified Intermediary

Field	Description
Box 14	このフォームが適用される支払いについて、その法人がQIであることを示します。
Box 15a	その法人が、本フォームに添付のwithholding statementに記載された各口座（または本フォームにwithholding statementが添付されていない場合はすべての口座）について、第3章および第4章における一次的な源泉徴収責任を負うことを示します。
Box 15b	その法人が、本フォームに添付のwithholding statementで当該金額の受領先として特定された各口座に関連する、PTP持分の売却により実現した金額の各支払いについて、Section 1446(f)の下で一次的な源泉徴収および報告責任を負うことを示します（または本フォームにwithholding statementが添付されていない場合はすべての口座）。
Box 15c	その法人が、PTPによる各分配について、代理人（nominee）として一次的な源泉徴収責任を負うことを示します。対象は、本フォームに添付のwithholding statementで当該分配の受領先として特定された各口座（またはwithholding statementが添付されていない場合はすべての口座）です。
Box 15d	その法人が、QIとして適格証券貸付人（qualified security lender）として行動し、本フォームに添付のwithholding statementで特定された各口座に関連して、源泉徴収代理人から受領する米国源泉の代替配当（substitute dividends）に関して一次的な源泉徴収および報告責任を負うことを示します（またはwithholding statementが添付されていない場合はすべての口座）。
Box 15e	その法人が、QIとして第3章および第4章に基づく一次的な源泉徴収責任、ならびに本フォームに関連するすべての支払いのうち米国源泉の利子および代替利子支払いに関する一次的なForm 1099報告およびbackup withholdingの責任を負うことを示します（QI契約で許容され、そこに記載されています）。
Box 15f	その法人が、本フォームに関連するwithholding statementで特定された口座に関する一次的なForm 1099報告およびbackup withholdingの責任を負うこと、または、その法人が参加FFIもしくは登録済みみなし適合FFIであり、規則1.6049-4(c)(4)(i)および(c)(4)(ii)の下でのみ報告する要件を満たしていることを示します。
Box 15g	その法人が、本フォームに添付のwithholding statementで特定された口座（またはwithholding statementが添付されていない場合はすべての口座）に関して、一次的なForm 1099報告およびbackup withholdingの責任を負わないことを示します。
Box 15h	その法人が、本フォームに関連するwithholding statementにおいて、支払いの一部を米国支払受領者の第4章源泉徴収税率プールに配分した、または配分する予定がある場合に、該当する規則セクションの要件を満たしていることを示します。
Box 15i	その法人が、各中間業者またはフロー・スルー・エンティティ（flow-through entity）のステータスを、参加FFI、登録済みみなし適合FFI、またはQIであるFFIとして立証するのに十分な文書を取得済み、または取得する予定であることを示します。
Box 16a	本フォームまたはQDD withholding statement上でQDDとして行動している各QDDが、規則1.1441-1(e)(6)に定めるQDDとして行動する要件を満たし、潜在的なSection 871(m)取引に関して第3章、第4章、第61章、およびSection 3406の下で一次的な源泉徴収および報告責任を負い、かつIRSによりQDDとして行動することが承認されていることを示します。

ボックス16b - QDD のエンティティ区分

Field	説明
Corporation	QDD のエンティティ区分です。
Partnership	QDD のエンティティ区分です。
Disregarded Entity	QDD のエンティティ区分です。

パート IV — 非適格仲介業者

Field	説明
Box 17a	このフォームが提供されている各口座について、その主体がQIとして行動しておらず、自己の口座のためにも行動していないことを示します。
Box 17b	その主体が、章3および章4の要件（1446(a)条の目的を含み、また、米国の非免除受領者に対する代替手続の下で章61の目的でプール情報を提供している場合、または該当する場合には源泉対象支払に対する章4の源泉税率プールを提供している場合を含む）を満たす源泉徴収証明書その他の文書を、源泉徴収明細書とともに送付するためにこのフォームを使用していることを示します。
Box 17c	規則 1.6049-4(c)(4) に基づき、Form W-8IMY に関連付けられた源泉徴収明細書上で支払いが割り当てられている米国受領者に関する章4の源泉税率プールを提供することが、その主体に認められていることを示します。
Box 17d	その主体が、この行で特定された口座、またはこのフォームに関連付けられた源泉徴収明細書において、米国源泉の代替配当である支払いに関しQSLとして行動していることを示します。
Box 17e	その主体が代替の源泉徴収明細書を提供していることを示します。

パートV — 米領金融機関

Field	説明
Box 18a	当該事業体が、米国の属領法に基づき設立または組織された金融機関（預金機関、保管機関、または特定保険会社でもある投資事業体を除く）であることを示します。
Box 18b	当該事業体が、本Form W-8IMYに関連する報告対象額および源泉徴収対象支払について、第3章および第4章の双方の目的において米国人として取り扱われることに同意していることを示します。
Box 18c	当該事業体が、本フォームに関連する報告対象額および源泉徴収対象支払について米国人として取り扱われることに同意していない米領金融機関であることを示します。
Box 18d	当該事業体が、PTP持分の売却により実現した金額に関して、規則セクション1.1446(f)-4(a)(2)(i)(B)に基づき米国人として取り扱われることに同意していることを示します。
Box 18e	当該事業体が、PTPによる分配に関して、規則セクション1.1441-1(b)(2)(iv)に定める米国人として、かつ規則セクション1.1446-4(b)(3)に基づく名義人として取り扱われることに同意していることを示します。
Box 18f	当該事業体が、規則セクション1.1446-4(b)(3)に基づく名義人として行動しないPTP分配を受領することを示します。

パートVI — 特定の米国内支店

Field	説明
Box 19a	当該事業体が、米国内での事業の遂行と実質的関連がない課税対象額または源泉徴収対象の支払、PTPの分配金の支払、または実現額の支払を受領している米国内支店であることを示します。
Box 19b	当該事業体が、本認証に記載の外国銀行または保険会社の米国内支店であり、当該Form W-8IMYに関連するそのような支払について、規則第1.1441-1(b)(2)(iv)項に基づき米国人として取り扱われることに源泉徴収義務者と合意していることを示します。
Box 19c	当該事業体が、規則第1.1441-1(b)(2)(iv)項に基づき米国人として取り扱われることについて源泉徴収義務者との合意がない米国内支店であることを示します。
Box 19d	当該事業体が、規則第1.1446(f)-4(a)(2)(i)(B)項に定める米国内支店であり、PTP持分の売却により実現した額に関して米国人として行動していることを示します。
Box 19e	当該事業体が、規則第1.1441-1(b)(2)(iv)項に定める米国内支店であり、規則第1.1446-4(b)(3)項に基づくPTPの分配に関して名義人として行動していることを示します。
Box 19f	当該事業体が、当該フォームに関連するPTPの分配金を受領しており、かつ規則第1.1446-4(b)(3)項の下で当該分配に関して名義人として行動していない米国内支店であることを示します。

パートVII — 源泉徴収外国パートナーシップ（WP）または源泉徴収外国信託（WT）

Field	説明
Box 20	当該事業体がWPまたはWTであり、あなたがパートナー、受益者、または所有者のために支払いを受領していることを示します。

パート VIII — 源泉徴収対象ではない外国パートナーシップ、単純信託、または委託者信託

Field	説明
Box 21a	当該実体がWPまたはWTではない外国パートナーシップ、または外国の単純信託もしくは委託者信託であり、合衆国内における事業の遂行に実質的関連を有しない（または実質的関連があるとはみなされない）支払いについて本フォームを提供していることを示します。
Box 21b	当該実体が、内国歳入法第1446(a)条の目的のために本フォームを提供する外国パートナーシップまたは外国の委託者信託であることを示します。
Box 21c	当該実体が、パートナーシップ持分の譲渡者であり、その譲渡から生じた実現金額を受領する外国パートナーシップであることを示します。
Box 21d	当該実体が、当該譲渡における修正後の実現金額に関する源泉徴収ステートメントを提供していることを示します。
Box 21e	当該実体が、規則第1.1446(f)-1(c)(2)(vii)に基づき、各委託者または信託の所有者を代表して本フォームを提供し、源泉徴収証明書を送付するとともに、第1446(f)条の目的で、信託内の各委託者または他の所有者に実現金額を按分するための源泉徴収ステートメントを提供している外国の委託者信託であることを示します。
Box 21f	当該実体が、当該源泉徴収ステートメントに関連付けられたすべての源泉徴収証明書上の情報について、当該実体に適用される第1441条または第1471条の知識基準に基づき信頼可能であると表明していることを示します。

パート IX — 免税の実質的所有者を有する非参加FFI

Field	説明
Box 22	あなたが受領する支払いが源泉徴収の対象となる支払いである場合に、第4章の目的で免税の実質的所有者に関する源泉徴収証明書またはその他の書類を当該法人が送付していることを示します。

パートX — スポンサー付きFFI

Field	説明
Box 23a - スポンサーとなる団体の名称	当該団体に代わって、米国内国歳入法第4章に基づくデューデリジェンス、報告、源泉徴収の義務を履行することに合意したスポンサー団体の名称。
Box 23b	当該団体が、投資事業体または支配外国法人（内国歳入法957条(a)の意味）であり、この分類に必要なその他の関連要件を満たしていることを示します。
Box 23c	当該団体が、投資事業体または支配外国法人（内国歳入法957条(a)の意味）であり、この分類に必要なその他の関連要件を満たしていることを示します。

パートXI — オーナー文書化FFI

Field	説明
Box 24a	当該事業体がオーナー文書化FFIの要件を満たし、当該事業体に関して指定の源泉徴収代理人として行動することに合意した米国の金融機関、参加FFI、または報告Model 1 FFIに本フォームを提出していることを示します。
Box 24b	当該事業体が、オーナー報告書を含む認証に定められた文書一式を提出済み、または提出予定であることを示します。
Box 24c	当該事業体が要件を満たす監査人レターを提出済み、または提出予定であることを示します。

パート XII — 認定適格の非登録ローカル銀行（準拠）

Field	説明
Box 25	当該法人が、認定適格の非登録ローカル銀行（準拠）のすべての要件を満たしていることを示します。

パートXIII — 低額口座のみを有する認定みなし適合FFI

Field	説明
Box 26	当該法人が、低額口座のみを有する認定みなし適合FFIとしてのステータスに関するすべての要件を満たしていることを示します。

パート XIV — 認定みなし適合スポンサード型・少数保有投資ビークル

Field	説明
Box 27a - Name of Sponsoring Entity	第4章のデューデリジェンス、報告、源泉徴収の義務を当該エンティティに代わって履行することに同意したスポンサーエンティティの名称。
Box 27b	当該エンティティが、スポンサード型の少数保有投資ビークルとして認定みなし適合の分類要件を満たしていることを示します。

パートXV — 認定みなし適合の有限存続債務投資事業体

Field	説明
Box 28	その事業体が、認定みなし適合の有限存続債務投資事業体のステータス要件を満たしていることを示します。

パート XVI — 金融口座を保有しない特定の投資事業体

Field	説明
Box 29	当該事業体が、金融口座を保有しない投資事業体として、認定された適合免除ステータスの全要件を満たしていることを示します。

パートXVII — 制限付きディストリビューター

Field	説明
Box 30a	当該法人が制限付きディストリビューターの要件を満たしていることを示します。
Box 30b	当該法人のディストリビューター契約が本分類の要件を満たしていることを示します。
Box 30c	当該法人のディストリビューター契約が本分類の要件を満たしていることを示します。

パートXVIII — 外国の中央銀行（発券機関）

Field	説明
Box 31	当該法人が仲介者として行動する外国の中央銀行（発券機関）であり、Regulations section 1.1471-6 に定義され、chapter 4 の目的において（Regulations section 1.1471-6(d)(4) の規定を適用して）当該支払の受益所有者として取り扱われる法人であることを示します。

パートXIX — 非報告IGA FFI

Field	説明
Box 32	当該法人が非報告IGA FFIとして取り扱われることを示します。
Box 32 - Meets the Requirements	米国との間で該当するIGAが有効な法域の名称。
Box 32 - Is Treated As	当該エンティティのステータスに適用されるIGAの付属書IIで説明されている、特定のエンティティ区分として取り扱う源泉徴収代理人。
Box 32 - Name of Trustee or Sponsor	受託者またはスポンサーの名称。

ボックス 32 - IGA モデル

Field	説明
Model 1 IGA	そのエンティティのステータスに適用される IGA の付属書 II に定義されたエンティティ区分。
Model 2 IGA	そのエンティティのステータスに適用される IGA の付属書 II に定義されたエンティティ区分。

Box 32 - 米国または外国の受託者

Field	Description
US Trustee	米国の受託者のステータス。
Foreign Trustee	外国の受託者のステータス。

パートXX — 免除対象の退職年金プラン

Field	説明
Box 33a	当該主体が免除対象の退職年金プランの要件を満たしていることを示します。
Box 33b	当該主体が免除対象の退職年金プランの要件を満たしていることを示します。
Box 33c	当該主体が免除対象の退職年金プランの要件を満たしていることを示します。
Box 33d	当該主体が免除対象の退職年金プランの要件を満たしていることを示します。
Box 33e	当該主体が免除対象の退職年金プランの要件を満たしていることを示します。
Box 33f	当該主体が免除対象の退職年金プランの要件を満たしていることを示します。

パート XXI — 免除対象の非金融グループ事業体

Field	説明
Box 34	事業体が免除対象の非金融グループ事業体のステータス要件を満たしていることを示します。

パートXXII — 免除対象の非金融スタートアップ企業

Field	説明
Box 35	当該法人が免除対象の非金融スタートアップ企業の要件を満たしていることを示します。
Box 35 - Date	当該法人の設立日、または取締役会が新たな事業分野（金融機関や受動的NFFEであってはならない）を承認する決議（または同等の措置）を可決した日。

パート XXIII — 清算中または破産手続中の適用除外非金融事業体

Field	説明
Box 36	その事業体が、清算中または破産手続中の適用除外非金融事業体の要件を満たしていることを示します。
Box 36 - Date	事業体が清算計画、再編計画、または破産申立書を提出した日付。

パートXXIV — 上場NFFEまたは上場企業のNFFE関係会社

Field	説明
Box 37a	当該法人が金融機関ではないことを示します。
Box 37a - Securities Exchange	貴社の株式が公開取引されている証券取引所名。
Box 37b	当該法人が上場企業のNFFE関係会社であることを示します。
Box 37b - Name of Entity	上場企業の名称。
Box 37b - Name of Securities Market	上場企業の株式が取引されている証券市場名。

パートXXV — 例外地域NFFE

Field	説明
Box 38	当該法人が例外地域NFFEの要件を満たしていることを示します。

パートXXVI — アクティブNFFE

Field	説明
Box 39	当該エンティティがアクティブNFFEの要件を満たすステータスであることを示します。

パートXXVII — 受動的NFFE

Field	説明
Box 40	当該事業体が金融機関ではないことを示します（ただし、米国の属領で設立された投資事業体は除きます）。

パート28—スポンサー付き直接報告NFFE

Field	説明
Box 41 - Name of Sponsoring Entity	スポンサーとなる事業体の名称。
Box 42	当該事業体が金融機関ではなく、この区分に必要なすべての要件を満たしていることを示します。

署名情報

Field	説明
Print Name	権限のある担当者の印字氏名。
Date	署名日。

主要項目

ボックス1 — 組織名
日付

⌘I

​国と言語一覧

​パート I — 事業体の特定

​基本情報

​ボックス4 - 第3章 ステータス：事業体タイプ

​Box 5 - Chapter 4 Status FATCA ステータス

​住所情報

​ボックス 6 - 本店所在地（恒久的住所）

​ボックス 7 - 郵送先住所

​識別番号

​Box 8 - 米国納税者識別番号

​パート II — 支払いを受け取る無視対象法人または支店

​Box 11 - 第4章ステータス 無視される事業体または支店のFATCAステータス

​ボックス12 - 無視されるエンティティまたは支店の住所

​パート III — Qualified Intermediary

​ボックス16b - QDD のエンティティ区分

​パート IV — 非適格仲介業者

​パートV — 米領金融機関

​パートVI — 特定の米国内支店

​パートVII — 源泉徴収外国パートナーシップ（WP）または源泉徴収外国信託（WT）

​パート VIII — 源泉徴収対象ではない外国パートナーシップ、単純信託、または委託者信託

​パート IX — 免税の実質的所有者を有する非参加FFI

​パートX — スポンサー付きFFI

​パートXI — オーナー文書化FFI

​パート XII — 認定適格の非登録ローカル銀行（準拠）

​パートXIII — 低額口座のみを有する認定みなし適合FFI

​パート XIV — 認定みなし適合 スポンサード型・少数保有投資ビークル

​パートXV — 認定みなし適合の有限存続債務投資事業体

​パート XVI — 金融口座を保有しない特定の投資事業体

​パートXVII — 制限付きディストリビューター

​パートXVIII — 外国の中央銀行（発券機関）

​パートXIX — 非報告IGA FFI

​ボックス 32 - IGA モデル

​Box 32 - 米国または外国の受託者

​パートXX — 免除対象の退職年金プラン

​パート XXI — 免除対象の非金融グループ事業体

​パートXXII — 免除対象の非金融スタートアップ企業

​パート XXIII — 清算中または破産手続中の適用除外非金融事業体

​パートXXIV — 上場NFFEまたは上場企業のNFFE関係会社

​パートXXV — 例外地域NFFE

​パートXXVI — アクティブNFFE

​パートXXVII — 受動的NFFE

​パート28—スポンサー付き直接報告NFFE

​署名情報

​主要項目