| Countries | Languages |
|---|---|
| USA | English |
Informações básicas do formulário
| Field | Descrição |
|---|---|
| Ano | O ano fiscal de referência do relatório. |
| Conta | O número exclusivo usado pelo contribuinte para identificar o destinatário do pagamento. |
| Corrigido | Indica que o formulário processado está sendo enviado para corrigir dados fornecidos anteriormente. |
| Data do extrato | A data do extrato. |
| ID do documento | O identificador atribuído a cada Form 1099 emitido pelo pagador ao destinatário. |
Detalhes do Contribuinte
| Field | Descrição |
|---|---|
| Name | O nome do contribuinte. |
| Street Address | O endereço (rua) do contribuinte. |
| City | A cidade do contribuinte. |
| State | O estado do contribuinte. |
| ZIP Code | O CEP do contribuinte. |
| Country | O país do contribuinte. |
| Phone | O telefone do contribuinte. |
| TIN | O TIN (Número de Identificação do Contribuinte) do contribuinte. |
Detalhes do destinatário
| Field | Descrição |
|---|---|
| Name | Nome do destinatário. |
| Street Address | Endereço do destinatário. |
| City | Cidade do destinatário. |
| State | Estado do destinatário. |
| ZIP Code | CEP do destinatário. |
| Country | País do destinatário. |
| TIN | TIN (Número de Identificação do Contribuinte) do destinatário. |
Conformidade com a FATCA
| Field | Descrição |
|---|---|
| FATCA Filing Requirement | Indica que o requisito de declaração da Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) foi atendido. |
Dividendos e Distribuições (1099-DIV)
| Field | Descrição |
|---|---|
| Total Ordinary Dividends | O total de dividendos ordinários (tributados como renda comum). |
| Qualified Dividends | O montante de dividendos ordinários (caixa 1a Total Ordinary Dividends) que atende aos critérios para tributação a uma alíquota menor. |
| Total Capital Gain Distributions | O total pago como distribuição de ganho de capital. |
| Unrecaptured Section 1250 Gain | O montante de ganhos de capital (caixa 2a Total Capital Gain Distribution) provenientes da venda de imóveis depreciados, tributados conforme a Seção 1250 do Internal Revenue Code dos Estados Unidos. |
| Section 1202 Gain | O montante de ganhos de capital (caixa 2a Total Capital Gain Distribution) provenientes da venda de ações de corporações de pequenas empresas que se qualificam para exclusão sob a Seção 1202 do Internal Revenue Code dos Estados Unidos. |
| Collectibles (28%) Gain | Imposto sobre certos tipos de ganhos provenientes da venda de itens colecionáveis. |
| Section 897 Ordinary Dividends | O montante de dividendos ordinários (caixa 1a Total Ordinary Dividends) provenientes da alienação de interesse em propriedade imobiliária nos Estados Unidos (USRPI), conforme a Seção 897 do Internal Revenue Code dos Estados Unidos. |
| Section 897 Capital Gain | O montante de ganhos de capital (caixa 2a Total Capital Gain Distribution) provenientes da alienação de interesse em propriedade imobiliária nos Estados Unidos (USRPI), conforme a Seção 897 do Internal Revenue Code dos Estados Unidos. |
| Nondividend Distributions | Pagamentos que não foram efetuados como dividendos nem como distribuição de ganhos de capital. |
| Federal Income Tax Withheld | Imposto de Renda Federal Retido (total). |
| Section 199A Dividends | O montante de dividendos ordinários (caixa 1a Total Ordinary Dividends) pagos por um real estate investment trust (REIT) e tributados a uma alíquota menor, ou por uma regulated investment company (RIC), conforme a Seção 199A do Internal Revenue Code dos Estados Unidos. |
| Investment Expenses | A parcela de despesas não tributáveis incorridas por uma regulated investment company (RIC), proporcional à parcela do pagamento do beneficiário. |
| Foreign Tax Paid | O montante de impostos retidos no exterior sobre dividendos e outros pagamentos (especificado em USD). |
| Foreign Country or US Possession | O nome do país estrangeiro ou território dos Estados Unidos onde o valor tributado especificado na caixa 7 Foreign Tax Paid foi retido. |
| Cash Liquidation Distributions | O montante pago como parte de uma liquidação parcial ou total da empresa. |
| Noncash Liquidation Distributions | Ativos não monetários transferidos como parte de uma liquidação parcial ou total da empresa (especificados como o valor de mercado dos ativos no momento da distribuição). |
| Exempt-interest Dividends | Dividendos recebidos de fundos mútuos e/ou outra regulated investment company (RIC). Esses dividendos são isentos de impostos federais. |
| Specified Private Activity Bond Interest Dividends | Dividendos recebidos de fundos mútuos e/ou outra regulated investment company (RIC). Esses dividendos são isentos de impostos federais. |
Informações do estado (1099-DIV)
| Field | Descrição |
|---|---|
| State | Informações de pagamento específicas do estado. |
| State Identification Number | Informações de pagamento específicas do estado. |
| State Tax Withheld | Informações de pagamento específicas do estado. |
Rendimentos Diversos (1099-MISC)
| Field | Descrição |
|---|---|
| Aluguéis | O Total de aluguéis pagos durante o Ano. |
| Royalties | O Total de royalties pagos durante o Ano. |
| Outros Rendimentos | Qualquer rendimento diverso que não se enquadre em uma das outras categorias do formulário. |
| Imposto de Renda Federal Retido | O Montante de Imposto de Renda Federal Retido de pagamentos feitos durante o Ano. |
| Pagamentos Substitutos em Lugar de Dividendos ou Juros | O Montante de pagamentos substitutos em lugar de dividendos ou juros. |
| Imposto Estadual Retido | Informações de pagamento específicas do estado. |
| Renda Estadual | Informações de pagamento específicas do estado. |
Proceeds From Broker and Barter Exchange Transactions (1099-B)
| Field | Descrição |
|---|---|
| Proceeds | O montante total de dinheiro recebido com a venda ou alienação de um valor mobiliário durante o ano fiscal. |
| Cost or Other Basis of Covered Securities | A base ajustada do valor mobiliário entregue para encerrar a venda a descoberto |
| Accrued Market Discount | O montante do desconto de mercado acumulado. |
| Wash Sale Loss Disallowed | O montante da perda de wash sale não permitida. |
| Federal Income Tax Withheld | Retenção de backup. |
| Profit or (Loss) Realized on Closed Contracts | O lucro ou (prejuízo) realizado pelo cliente em contratos fechados de futuros regulados, moeda estrangeira ou opções da Seção 1256 em 2023. |
| Unrealized Profit or (Loss) on Open Contracts | O lucro ou (prejuízo) não realizado em contratos abertos de futuros regulados, moeda estrangeira ou opções da Seção 1256 no final de 2022. |
| Unrealized Profit or (Loss) on Open Contracts 2 | O lucro ou (prejuízo) não realizado em contratos abertos de futuros regulados, moeda estrangeira ou opções da Seção 1256 no final de 2023. |
| Aggregate Profit or (Loss) on Contracts | O lucro ou (prejuízo) agregado no ano de contratos de futuros regulados, moeda estrangeira ou opções da Seção 1256. |
Rendimentos de Juros (1099-INT)
| Field | Description |
|---|---|
| Interest Income | Especifica os juros tributáveis na declaração de imposto. |
| Early Withdrawal Penalty | Representa quaisquer juros ou principal perdidos devido ao resgate antecipado de aplicações com prazo. |
| Interest on US Savings Bonds and Treasury Obligations | Especifica juros sobre U.S. Savings Bonds, Treasury bills, Treasury bonds e Treasury notes. Este valor pode ou não ser totalmente tributável. |
| Federal Income Tax Withheld | O montante total retido como Imposto de Renda Federal. |
| Investment Expenses | A parcela de despesas não tributáveis incorridas por uma regulated investment company (RIC), proporcional à participação do destinatário no pagamento. |
| Foreign Tax Paid | O montante de impostos retidos em outros países sobre dividendos e outros pagamentos (especificado em USD). |
| Foreign Country or US Possession | O nome do país estrangeiro ou território dos Estados Unidos onde o montante tributado especificado no campo Foreign Tax Paid foi retido. |
| Tax-Exempt Interest (includes box 9) | Os juros isentos de impostos pagos. |
| Specified Private Activity Bond Interest | Especifica juros isentos de impostos sujeitos ao imposto mínimo alternativo. Este montante está incluído no campo Tax-exempt Interest. |
| Market Discount | Especifica o desconto de mercado que se acumulou no instrumento de dívida durante o ano. |
| Bond Premium | O montante do ágio do título no ano para valores mobiliários tributáveis cobertos. |
| Bond Premium on Treasury Obligations | O ágio do título no ano para valores mobiliários cobertos do U.S. Treasury. |
| Bond Premium on Tax-Exempt Bonds | O ágio do título no ano para valores mobiliários não tributáveis cobertos. |
| Tax-exempt and Tax Credit Bond CUSIP no | O número CUSIP do título isento de impostos para o qual os juros isentos são informados. |
Informações do estado (1099-INT)
| Field | Descrição |
|---|---|
| State | Informações de pagamento específicas do estado. |
| State Identification Number | Informações de pagamento específicas do estado. |
| State Tax Withheld | Informações de pagamento específicas do estado. |
Desconto na Emissão Original (1099-OID)
| Field | Description |
|---|---|
| Desconto na Emissão Original no Ano | O OID tributável sobre a obrigação referente à parte do ano em que esteve em nome do titular do registro. |
| Prêmio de Aquisição (Lotes Cobertos) | O montante do prêmio de aquisição aplicável aos lotes cobertos específicos de títulos que você adquiriu durante o ano fiscal. |
| Prêmio de Aquisição (Lotes Não Cobertos) | O montante do prêmio de aquisição aplicável aos lotes não cobertos específicos de títulos que você adquiriu durante o ano fiscal. |
| Desconto na Emissão Original em Obrigações do Tesouro | O OID tributável sobre a obrigação referente à parte do ano em que esteve em nome do titular do registro. |
| Prêmio de Aquisição em Obrigações do Tesouro (Lotes Cobertos) | O prêmio de aquisição pago pelos lotes cobertos específicos de obrigações do Tesouro que você adquiriu durante o ano fiscal. |
| Prêmio de Aquisição em Obrigações do Tesouro (Lotes Não Cobertos) | O prêmio de aquisição pago pelos lotes não cobertos de obrigações do Tesouro que você adquiriu antes da data em que o IRS passou a exigir que os corretores informassem o prêmio de aquisição para esses tipos de valores mobiliários. |
| Outros Juros Periódicos | Qualquer montante de juros, exceto OID, acumulado para cada detentor de interesse regular de REMIC ou FASIT ou pago a cada detentor de CDO. |
| Imposto de Renda Federal Retido | Retenção de backup. |
| Desconto de Mercado | O montante do desconto de mercado acumulado no instrumento de dívida durante o ano fiscal, no valor de US$ 10 ou mais. |
| Prêmio de Aquisição | O montante de amortização do prêmio referente à parte do ano em que o instrumento de dívida esteve em nome do detentor. |
| Desconto na Emissão Original em Obrigações do Tesouro dos EUA | O OID em uma obrigação do Tesouro dos EUA referente à parte do ano em que esteve em nome do titular do registro. |
| Despesas de Investimento | A participação proporcional do detentor de interesse regular nas despesas de investimento. |
| Prêmio de Título | O montante de amortização do prêmio do título atribuível aos juros pagos durante o ano fiscal. |
| OID Isento de Impostos | O OID referente à parte do ano em que esteve em nome do titular do registro. |
| OID Isento de Impostos (Lotes Não Informados) | A renda de OID isenta de impostos auferida nos lotes do título que não foram informados ao corretor pelo investidor. |
| Prêmio de Aquisição (Coberto) | O montante pago pelo investidor pelo título acima de seu valor de face. |
| Prêmio de Aquisição (Lotes Não Informados) | O prêmio de aquisição pago por lotes cobertos do título que não foram informados ao corretor pelo investidor. |
| OID Isento de Impostos em Títulos de Atividade Privada | Juros de US$ 10 ou mais provenientes de títulos de atividade privada especificados. |
| OID Isento de Impostos em Títulos de Atividade Privada (Lotes Não Informados) | O montante de renda de desconto na emissão original (OID) isenta de impostos auferida em lotes cobertos do título de atividade privada que não foram informados ao corretor pelo investidor. |
| Prêmio de Aquisição (AMT Coberto) | O montante pago pelo investidor pelo título acima de seu valor de face, sujeito ao cálculo do AMT. |
| Prêmio de Aquisição (AMT Lotes Não Informados) | O montante pago pelo investidor pelo título acima de seu valor de face, sujeito ao cálculo do AMT, para os lotes do título que não foram informados ao corretor. |
| Multa por Saque Antecipado | Juros ou principal perdidos devido a saque antecipado de depósitos a prazo, como um saque antecipado de um CD, dedutíveis da renda bruta pelo beneficiário. |
| REMIC | O REMIC no ano |
| Imposto Estadual Retido | Informações de retenção estadual relacionadas à renda. |
Conciliações, Tarifas, Despesas e Gastos
Outros Recebimentos e Reconciliações
| Field | Descrição |
|---|---|
| Partnership Distributions | Quaisquer receitas ou despesas adicionais que não estejam diretamente relacionadas às operações principais da parceria, bem como quaisquer ajustes feitos às distribuições da parceria. |
| Foreign Tax Paid-Partnership | Quaisquer pagamentos de imposto no exterior efetuados pela parceria durante o período de reporte. |
| Return of Principal | Quaisquer devoluções de principal feitas a investidores ou credores durante o período de reporte. |
| Deferred Income Payment | Quaisquer pagamentos de receita diferidos para um período futuro. |
| Deemed Premium | Quaisquer pagamentos de prêmio presumido feitos ou recebidos durante o período de reporte. |
| Income Accrual- UIT | Quaisquer receitas auferidas, mas ainda não recebidas, durante o período de reporte. |
| Basis Adjustments | Quaisquer ajustes feitos ao custo ou à base de ativos ou passivos durante o período de reporte. |
| Foreign Tax Paid Beyond Treaty | Quaisquer impostos pagos no exterior pela entidade que excedam as obrigações previstas no tratado tributário entre o país estrangeiro e o país de origem da entidade. |
Taxas e Despesas
| Field | Description |
|---|---|
| Margin Interest | Taxas e despesas relacionadas a empréstimos com margem. |
| Dividends Paid on Short Position | Dividendos pagos na posição vendida, taxas associadas ao empréstimo de títulos e outras despesas relacionadas à administração da posição vendida. |
| Interest Paid on Short Position | Juros pagos pelos títulos tomados emprestados, taxas associadas ao empréstimo de títulos e outras despesas relacionadas à administração da posição vendida. |
| Non Reportable Distribution Expense | Despesas associadas à distribuição dessas distribuições não reportáveis, como despesas administrativas, taxas de distribuição e outras despesas relacionadas à administração dessas distribuições. |
| Other Expenses | Despesas que não se enquadram em nenhuma das outras categorias de taxas e despesas. |
| Severance Tax | Despesas associadas ao cálculo e pagamento de impostos sobre extração de recursos (severance tax), como despesas administrativas, honorários advocatícios e outras despesas relacionadas à administração desses impostos. |
| Organizational Expense | Honorários advocatícios e contábeis, taxas de constituição, taxas de registro estadual e outras despesas relacionadas ao processo de organização. |
| Miscellaneous Fees | Taxas e despesas que não estão diretamente relacionadas às operações principais da entidade ou que não se enquadram em nenhuma das outras categorias de taxas e despesas. |
| Tax-Exempt Investment Expense | Despesas associadas à administração de investimentos isentos de impostos, como taxas pagas a gestores ou consultores de investimento, taxas de custódia e outras despesas relacionadas à administração desses investimentos. |
Câmbio
| Field | Descrição |
|---|---|
| Foreign Currency Gain or Loss | Ganhos ou perdas decorrentes de transações em moeda estrangeira, como os resultantes da compra ou venda de moeda estrangeira ou da liquidação de transações denominadas em moeda estrangeira. |
1099-B Resumo dos Lucros da Venda (Itens)
| Field | Descrição |
|---|---|
| Section | A seção do Internal Revenue Code (IRC) que se aplica à transação informada no formulário. |
| Proceeds | Os rendimentos brutos em dinheiro de todas as alienações (incluindo vendas a descoberto) de valores mobiliários, commodities, opções, contratos futuros de valores mobiliários ou contratos a termo. |
| Cost Basis | A base ajustada de quaisquer valores mobiliários vendidos, a menos que o valor mobiliário não seja um valor mobiliário coberto |
| Market Discount | O valor do desconto de mercado acumulado. |
| Wash Sale Loss Disallowed | O valor da perda por wash sale não permitida. |
| Net Gain or Loss | Determina se o ganho ou a perda é de curto ou de longo prazo conforme a seção 1222, e se alguma parte do ganho ou da perda é ordinária. |
Campos principais
- Ano
- Número da conta
- Detalhes do contribuinte/TIN (Número de Identificação do Contribuinte)
- Detalhes do destinatário/Nome
- Detalhes do destinatário/TIN (Número de Identificação do Contribuinte)