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Form 1099 Composite 技能可从 Form 1099 Composite 表单中提取数据，这些表单汇总了金融机构向纳税人签发的所有 Form 1099 表单。通常，Form 1099 Composite 含有多个 1099-DIV、1099-INT 或 1099-B 表单，合并为一份综合对账单。该文档应对纳税人需申报的每种 1099 表单类型的合计金额进行详细列示。 Form 1099 Composite 技能是一个预览技能。它基于数量有限的文档进行了训练，旨在帮助你快速开始处理 Form 1099 Composite 表单。用于生产环境时，你可能需要使用自己的文档样本对该技能进行追加训练（uptrain）。 此技能支持识别手写文本。该选项默认启用。如果你不导入手写表单，请在技能设置中禁用 手写识别 选项。国家和语言
国家语言
USAEnglish

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基本表单信息

字段描述
年度申报所属的会计年度。
Account纳税人用于标识付款接收人的唯一编号。
Corrected表示提交此已处理表单是为了更正先前提供的数据。
Statement Date对账单日期。
Document ID分配给付款人向收款人签发的每一份 Form 1099 的标识符。

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纳税人信息

字段描述
Name纳税人的姓名。
Street Address纳税人的街道地址。
City纳税人所在城市。
State纳税人所在州/省。
ZIP Code纳税人的邮政编码。
Country纳税人所在国家。
Phone纳税人的电话号码。
TIN纳税人的纳税人识别号（TIN）。

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收款人详细信息

FieldDescription
Name收款人的姓名。
Street Address收款人的街道地址。
City收款人所在城市。
State收款人所在州/省。
ZIP Code收款人的邮政编码。
Country收款人所在国家/地区。
TIN收款人的纳税人识别号（TIN）。

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FATCA 合规性

Field说明
FATCA Filing Requirement表示已满足《外国账户税收合规法案》（FATCA）的申报要求。

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股息和分配（1099-DIV）

FieldDescription
Total Ordinary Dividends按普通所得税税率征税的普通股息总额。
Qualified Dividends符合适用较低税率条件的普通股息金额（表格框 1a Total Ordinary Dividends 中的部分）。
Total Capital Gain Distributions作为资本收益分配支付的总额。
Unrecaptured Section 1250 Gain按照美国《国内税收法典》第1250条规定，对出售已折旧不动产所取得的资本收益金额（表格框 2a Total Capital Gain Distribution）征税。
Section 1202 Gain按照美国《国内税收法典》第1202条规定，出售符合排除条件的小型企业公司股票所取得的资本收益金额（表格框 2a Total Capital Gain Distribution）。
Collectibles (28%) Gain针对出售收藏品所产生的特定类型收益征收的税款。
Section 897 Ordinary Dividends按照美国《国内税收法典》第897条规定，从处置美国不动产权益（USRPI）中获得的普通股息金额（表格框 1a Total Ordinary Dividends）。
Section 897 Capital Gain按照美国《国内税收法典》第897条规定，从处置美国不动产权益（USRPI）中获得的资本收益金额（表格框 2a Total Capital Gain Distribution）。
Nondividend Distributions既未作为股息也未作为资本收益分配支付的款项。
Federal Income Tax Withheld作为美国联邦所得税预扣额而扣留的总金额。
Section 199A Dividends按照美国《国内税收法典》第199A条规定，由房地产投资信托基金（REIT）支付并按较低税率征税的普通股息，或由受监管投资公司（RIC）支付的普通股息金额（表格框 1a Total Ordinary Dividends）。
Investment Expenses受监管投资公司（RIC）发生的免税费用中，按收款人付款份额比例分摊的部分。
Foreign Tax Paid在其他国家就股息和其他付款预扣的税款金额（以美元表示）。
Foreign Country or US Possession扣缴表格框 7 Foreign Tax Paid 中所列税款的相关外国或美国属地名称。
Cash Liquidation Distributions作为公司部分或全部清算的一部分支付的现金金额。
Noncash Liquidation Distributions作为公司部分或全部清算的一部分转移的非现金资产（按分配时资产的市值计价）。
Exempt-interest Dividends从共同基金和/或其他受监管投资公司（RIC）收到的股息。这些股息免于缴纳联邦税。
Specified Private Activity Bond Interest Dividends从共同基金和/或其他受监管投资公司（RIC）收到的股息。这些股息免于缴纳联邦税。

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州信息（1099-DIV）

字段说明
State特定州的付款信息。
State Identification Number特定州的付款信息。
State Tax Withheld特定州的付款信息。

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杂项收入（1099-MISC）

字段描述
Rents在纳税年度内支付的租金合计金额。
Royalties在纳税年度内支付的版税合计金额。
Other Income任何不属于表格中其他类别的杂项收入。
Federal Income Tax Withheld在纳税年度内从付款中预扣的美国联邦所得税预扣额。
Substitute Payments in Lieu of Dividends or Interest代替股息或利息的替代付款金额。
State Tax Withheld与州税预扣相关的州级付款信息。
State Income与州所得相关的州级收入信息。

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经纪人和易货交易所得（1099-B）

FieldDescription
Proceeds在纳税年度内，通过出售或处置证券所获得的款项总额。
Cost or Other Basis of Covered Securities为平仓卖空头寸而交割证券的调整后成本基础。
Accrued Market Discount已累积的市场折扣金额。
Wash Sale Loss Disallowed被禁止抵扣的洗售损失金额。
Federal Income Tax Withheld作为备用预扣而扣留的美国联邦所得税。
Profit or (Loss) Realized on Closed Contracts客户在 2023 年就已平仓的受监管期货、外汇或第 1256 条款期权合约实现的利润或（亏损）。
Unrealized Profit or (Loss) on Open Contracts截至 2022 年末，在未平仓的受监管期货、外汇或第 1256 条款期权合约上的未实现利润或（亏损）。
Unrealized Profit or (Loss) on Open Contracts 2截至 2023 年末，在未平仓的受监管期货、外汇或第 1256 条款期权合约上的未实现利润或（亏损）。
Aggregate Profit or (Loss) on Contracts本年度来自受监管期货、外汇或第 1256 条款期权合约的汇总利润或（亏损）。

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利息收入（1099-INT）

FieldDescription
Interest Income指报税表中的应税利息金额。
Early Withdrawal Penalty指因提前支取定期储蓄而被没收的任何利息或本金。
Interest on US Savings Bonds and Treasury Obligations指美国储蓄债券、国库券、国债和国库票据产生的利息，这些利息可能全部或部分应税，也可能全部免税。
Federal Income Tax Withheld作为美国联邦所得税预扣额而被预扣的合计金额。
Investment Expenses受监管投资公司（RIC）发生的免税费用中，与收款人付款份额成比例的部分。
Foreign Tax Paid在其他国家就股息和其他付款预扣的税额（以美元计）。
Foreign Country or US Possession预扣 Foreign Tax Paid 字段中所列税款的外国或美国属地名称。
Tax-Exempt Interest (includes box 9)支付的免税利息（包括第 9 栏）。
Specified Private Activity Bond Interest指需缴纳替代性最低税的免税利息。该金额已包含在 Tax-exempt Interest 字段中。
Market Discount指该债务工具在本年度累积的市场折价。
Bond Premium本年度需申报的应税证券的债券溢价金额。
Bond Premium on Treasury Obligations本年度需申报的美国国债证券的债券溢价金额。
Bond Premium on Tax-Exempt Bonds本年度需申报的免税证券的债券溢价金额。
Tax-exempt and Tax Credit Bond CUSIP no免税和享受税收抵免的债券（其免税利息需要申报）的 CUSIP 编号。

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州信息（1099-INT）

字段描述
State州级付款信息。
State Identification Number州级付款信息。
State Tax Withheld州级付款信息。

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原始发行贴现（1099-OID）

字段说明
本年度原始发行贴现记录持有人在本年度持有该债务期间产生的应税原始发行贴现（OID）。
购置溢价（受覆盖批次）在纳税年度内您购入的、特定受覆盖债券批次所适用的购置溢价金额。
购置溢价（非受覆盖批次）在纳税年度内您购入的、特定非受覆盖债券批次所适用的购置溢价金额。
国债义务的原始发行贴现记录持有人在本年度持有该国债义务期间产生的应税原始发行贴现（OID）。
国债义务购置溢价（受覆盖批次）您在纳税年度内为购入特定受覆盖国债义务批次所支付的购置溢价。
国债义务购置溢价（非受覆盖批次）您在美国国税局（IRS）要求经纪人开始申报此类证券购置溢价日期之前，为购入非受覆盖国债义务批次所支付的购置溢价。
其他定期利息计提给各 REMIC 或 FASIT 普通利息持有人，或支付给各 CDO 持有人的除 OID 以外的任何利息金额。
美国联邦所得税预扣额备用预扣税。
市场折价债务工具在纳税年度内累计的、金额在 $10 或以上的市场折价。
购置溢价债务工具在本年度由持有人持有期间的溢价摊销金额。
美国国债义务的原始发行贴现记录持有人在本年度持有该美国国债义务期间的原始发行贴现（OID）。
投资费用普通利息持有人按比例分摊的投资费用。
债券溢价可分摊至纳税年度内所支付利息的债券溢价摊销金额。
免税 OID记录持有人在本年度持有该债券期间的免税原始发行贴现（OID）。
免税 OID（未申报批次）投资者未向经纪人申报的债券批次所获得的免税 OID 收入。
购置溢价（受覆盖）投资者为购买该债券而支付的超过其票面价值的金额。
购置溢价（未申报批次）投资者为购买受覆盖债券批次所支付的、但未向经纪人申报的购置溢价。
私人活动债券的免税 OID指定私人活动债券支付的 $10 或以上利息。
私人活动债券的免税 OID（未申报批次）投资者未向经纪人申报的、受覆盖私人活动债券批次所获得的免税原始发行贴现（OID）收入金额。
购置溢价（适用 AMT 的受覆盖批次）投资者为购买该债券而支付的超过其票面价值、且需计入替代性最低税（AMT）计算的金额。
购置溢价（适用 AMT 的未申报批次）投资者为购买该债券而支付的超过其票面价值、且需计入替代性最低税（AMT）计算、但相关债券批次未向经纪人申报的金额。
提前支取罚金因提前支取定期存款（如提前支取存单 CD）而被没收的利息或本金，该金额可由收款人从其总收入中扣除。
REMIC本年度的 REMIC。
州预扣税与该项收入相关的州预扣税信息。

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对账、费用、成本与支出

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其他收款与调节项目

字段描述
合伙企业分配任何与合伙企业主营业务运营不直接相关的额外收入或费用，以及对合伙企业分配所作的任何调整。
已缴外国税款-合伙企业报告期内由合伙企业支付的任何外国税款。
本金返还报告期内向投资人或贷款人支付的任何本金返还。
递延收入付款递延至未来期间的任何收入付款。
视同溢价报告期内支付或收取的任何视同溢价款项。
收入应计-UIT报告期内已赚取但尚未收取的任何收入。
成本基础调整报告期内对资产或负债成本或计税基础所作的任何调整。
超出协定范围的已缴外国税款实体支付的、超出外国国家与该实体所在国之间税收协定义务范围的任何外国税款。

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费用和支出

FieldDescription
Margin Interest与保证金借款相关的费用和支出。
Dividends Paid on Short Position为短仓头寸支付的股息、与借入证券相关的任何费用，以及与短仓头寸管理相关的任何其他支出。
Interest Paid on Short Position为借入证券支付的利息、与借入证券相关的任何费用，以及与短仓头寸管理相关的任何其他支出。
Non Reportable Distribution Expense与这些不可申报分配的发放相关的任何支出，例如管理费用、分配费用或与这些分配管理相关的其他支出。
Other Expenses不属于任何其他费用和支出类别的任何支出。
Severance Tax与计算和缴纳资源税相关的任何支出，例如管理费用、法律费用以及与这些税项管理相关的任何其他支出。
Organizational Expense与组织设立过程相关的法律和会计费用、公司注册费用、州备案费用以及其他支出。
Miscellaneous Fees与实体核心业务运营没有直接关系，或不属于任何其他费用和支出类别的任何费用和支出。
Tax-Exempt Investment Expense与管理免税投资相关的任何支出，例如支付给投资经理或顾问的费用、托管费用以及与这些投资管理相关的其他支出。

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外汇

字段描述
外币收益或损失任何因外币交易产生的收益或损失，例如因购买或出售外币，或结算以外币计价的交易而产生的收益或损失。

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1099-B 销售所得汇总（明细项）

字段说明
Section适用于表单中所申报事务的美国《国内税收法典（Internal Revenue Code，IRC）》条款。
Proceeds来自所有处置（包括卖空）证券、商品、期权、证券期货合约或远期合约的总现金收入。
Cost Basis已出售证券的调整成本基础，除非该证券不是“受覆盖证券”（covered security）。
Market Discount应计市场折扣金额。
Wash Sale Loss Disallowed被禁止扣除的洗售亏损金额。
Net Gain or Loss用于确定根据第 1222 条规定，该收益或损失属于短期还是长期，以及该收益或损失中是否有任何部分属于普通收入或普通损失。

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关键字段

  • 年度
  • 账户号码
  • 纳税人信息/TIN
  • 收款人信息/姓名
  • 收款人信息/TIN