Form 1099-B, Proceeds From Broker and Barter Exchange Transactions skill 會從由經紀人或易貨交易所填寫的 Form 1099-B 中擷取資料，用於申報某一課稅年度內產生的盈虧。Form 1099-B 通常會提供由經紀人處理之交易所涉及的證券或財產相關資訊。個別納稅人會從其經紀人或易貨交易所收到已填妥的此表格，並將其中資訊轉錄到 Form 8949，以計算其初步盈虧。
Form 1099-B, Proceeds From Broker and Barter Exchange Transactions skill 為預覽 Skill。它僅使用有限數量的文件進行訓練，旨在協助您快速開始處理 Form 1099-B。若要在正式上線環境中使用，您可能需要使用自己的文件樣本對此 skill 進行進階訓練。
Form 1099-B, Proceeds From Broker and Barter Exchange Transactions skill 已針對 2021、2022 和 2023 課稅年度的表格進行訓練。
| 欄位 | 說明 |
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| Void | 表示已 Processed 的表單應作廢。 |
| Corrected | 表示此已 Processed 的表單是為了更正先前提供的資料而提交。 |
| Year | 申報會計年度。 |
| Field | Description |
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| Applicable Checkbox on Form 8949 | 指出此筆交易應在 Form 8949 的哪裡申報。可能的代碼值：
Code A（表示此為短期交易，且成本或其他計稅基礎已向 IRS 申報）
Code B（表示此為短期交易，且成本或其他計稅基礎未向 IRS 申報）
Code D（表示此為長期交易，且成本或其他計稅基礎已向 IRS 申報）
Code E（表示此為長期交易，且成本或其他計稅基礎未向 IRS 申報）
Code X（若此交易的持有期間未知時使用）。 |
| Field | Description |
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| Name | 付款人的姓名、地址、電話號碼與稅務識別號碼 (TIN)。 |
| Street | 付款人的姓名、地址、電話號碼與稅務識別號碼 (TIN)。 |
| City | 付款人的姓名、地址、電話號碼與稅務識別號碼 (TIN)。 |
| State | 付款人的姓名、地址、電話號碼與稅務識別號碼 (TIN)。 |
| Country | 付款人的姓名、地址、電話號碼與稅務識別號碼 (TIN)。 |
| ZIP Code | 付款人的姓名、地址、電話號碼與稅務識別號碼 (TIN)。 |
| Phone | 付款人的姓名、地址、電話號碼與稅務識別號碼 (TIN)。 |
| TIN | 付款人的姓名、地址、電話號碼與稅務識別號碼 (TIN)。 |
| 欄位 | 說明 |
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| Name | 收款人的姓名、地址和稅務識別號碼 (TIN)。 |
| Street | 收款人的姓名、地址和稅務識別號碼 (TIN)。 |
| City | 收款人的姓名、地址和稅務識別號碼 (TIN)。 |
| State | 收款人的姓名、地址和稅務識別號碼 (TIN)。 |
| Country | 收款人的姓名、地址和稅務識別號碼 (TIN)。 |
| ZIP Code | 收款人的姓名、地址和稅務識別號碼 (TIN)。 |
| TIN | 收款人的姓名、地址和稅務識別號碼 (TIN)。 |
| 欄位 | 說明 |
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| 帳戶號碼 | 付款人用來識別收款人的唯一號碼。 |
| 已收到第 2 次 TIN 通知 | 表示付款人在 3 個曆年內是否已兩次收到美國國稅局 (IRS) 的通知，指出付款人提供的 TIN 不正確。 |
| CUSIP 編號 | 分配給每一項在證券統一識別程序委員會 (Committee on Uniform Securities Identification Procedures, CUSIP) 註冊之證券的唯一識別碼。 |
| FATCA 申報要求 | 表示是否已符合海外帳戶稅收遵從法 (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA) 的申報要求。 |
| 欄位 | 說明 |
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| 資產說明 | 對於股票與債務工具，指已交換的股數或單位數之說明。對於股票，指已交換的股票類別（例如特別股、普通股等）。對於易貨交易，指所提供之服務或財產的說明。 |
| 取得日期 | 已出售任何證券的取得日期。 |
| 出售或處分日期 | 出售或交換的交易日期。 |
| 欄位 | 說明 |
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| Proceeds | 來自所有證券、商品、選擇權、證券期貨合約或遠期合約處分（包含放空交易）的毛額現金收入。 |
| Cost or Other Basis | 已出售證券的調整後成本基礎，除非該證券並非受列管之證券。 |
| Accrued Market Discount | 已累積的市場折價金額。 |
| Wash Sale Loss Disallowed | 若銷售與買入處理作業皆發生於同一帳戶，且係就相同 CUSIP 編號之受列管證券進行者，則任何因此產生的損失均不得扣抵。 |
| Field | 說明 |
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| Short-term Gain or Loss | 表示持有一年或以下期間之資本資產出售所產生的損益。 |
| Long-term Gain or Loss | 表示在出售前持有超過一年之資本資產出售所產生的損益。 |
| Ordinary | 表示證券或其他資產出售所產生的損益被視為一般所得或損失，而非資本利得或損失。 |
| 欄位 | 說明 |
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| Collectibles | 指定所得是否來自涉及收藏品的處理作業。可能的值：Collectibles、QOF（處分在 Quality and Outcomes Framework（品質與成果架構）中的權益）。 |
| QOF | 指定所申報的處理作業為處分（例如出售、交換或其他移轉）在 Qualified Opportunity Fund（合格機會基金）中的投資。 |
| 欄位 | 說明 |
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| Gross Proceeds | 出售有價證券、商品或其他財產所收到、在未扣除任何傭金、費用或其他支出前的總金額。 |
| Net Proceeds | 從出售所得中扣除特定支出（例如傭金和過戶稅）後的淨收益。 |
| Field | 說明 |
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| Loss Is Not Allowed | 指定是否依據收益金額不允許發生虧損。 |
| Basis Reported to IRS | 指定成本基礎是否已向 IRS 申報。 |
| Field | Description |
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| Profit or (Loss) realized on closed contracts (This Year) | 付款人在本年度已平倉之受監管期貨或外幣合約所實現的損益。 |
| Unrealized Profit or (Loss) on Open Contracts (Year before) | 前一年度未平倉之受監管期貨或外幣合約的未實現損益。 |
| Unrealized Profit or (Loss) on Open Contracts (This Year) | 本年度未平倉之受監管期貨或外幣合約的未實現損益。 |
| Aggregate Profit or (Loss) on Contracts | 本年度受監管期貨或外幣合約的累計損益。 |
| Field | Description |
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| Bartering | 易貨交易所會員或客戶所收到的總金額。 |
| 欄位 | 說明 |
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| 州名 | 關於參與聯邦／州聯合申報計畫，及／或必須向州稅務機關提交本表格紙本副本之申報人的相關資訊。 |
| 州識別號碼 | 關於參與聯邦／州聯合申報計畫，及／或必須向州稅務機關提交本表格紙本副本之申報人的相關資訊。 |
| 扣繳州稅 | 關於參與聯邦／州聯合申報計畫，及／或必須向州稅務機關提交本表格紙本副本之申報人的相關資訊。 |
| 欄位 | 說明 |
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| 州名稱 | 有關參與聯邦／州合併申報計畫，及／或必須向州稅務機關提交本表格紙本副本之申報人資訊。 |
| 州識別號碼 | 有關參與聯邦／州合併申報計畫，及／或必須向州稅務機關提交本表格紙本副本之申報人資訊。 |
| 預扣州稅 | 有關參與聯邦／州合併申報計畫，及／或必須向州稅務機關提交本表格紙本副本之申報人資訊。 |
- 年度
- 付款人資料/TIN
- 收款人資料/姓名
- 收款人資料/TIN
