國家與語言
| 國家 | 語言 |
|---|---|
| USA | English |
擷取欄位
基本表單資訊
| Field | 描述 |
|---|---|
| Void | 表示已處理的表單應作廢。 |
| Corrected | 表示提交此已處理表單是為了更正先前提供的資料。 |
| Year | 申報的會計年度。 |
付款人詳細資料
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| Name | 付款人的姓名、地址及電話號碼。 |
| Street | 付款人的姓名、地址及電話號碼。 |
| City | 付款人的姓名、地址及電話號碼。 |
| State | 付款人的姓名、地址及電話號碼。 |
| ZIP Code | 付款人的姓名、地址及電話號碼。 |
| Country | 付款人的姓名、地址及電話號碼。 |
| Phone | 付款人的姓名、地址及電話號碼。 |
稅務識別號碼
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| Payer’s TIN | 核發給付款人的稅務識別號碼。 |
| Recipient’s TIN | 核發給收款人的稅務識別號碼。 |
收款人詳細資訊
| Field | 描述 |
|---|---|
| Name | 收款人的姓名與地址。 |
| Street | 收款人的姓名與地址。 |
| City | 收款人的姓名與地址。 |
| State | 收款人的姓名與地址。 |
| ZIP Code | 收款人的姓名與地址。 |
| Country | 收款人的姓名與地址。 |
帳戶資訊
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| 帳戶號碼 | 付款人用來識別收款人的唯一帳戶號碼。 |
分配資訊
| Field | Description |
|---|---|
| Gross Distribution | 分配總計金額（稅金與其他扣除項目前）。 |
| Taxable Amount | 應稅之分配金額（若可取得計算此金額所需的資料）。 |
| Taxable Amount Not Determined | 表示無法取得計算第 2a 欄（Taxable Amount）金額所需的資料。 |
| Total Distribution | 表示第 1 欄（Gross Distribution）所列金額為一次性給付，或指定課稅年度內收到的給付為一系列定期或部分給付中的最後一筆。 |
| Capital Gain | 作為資本利得課稅的金額。 |
| Federal Income Tax Withheld | 預扣之聯邦所得稅的總計金額。 |
员工繳款與證券
| Field | Description |
|---|---|
| Employee Contributions or Insurance Premiums | 受款人支付的員工自付提撥金或保險費金額（在申報的會計年度可享有稅務扣除）。 |
| Net Unrealized Appreciation in Employer’s Securities | 受款人取得之雇主證券的未實現淨增值金額。 |
分配代碼與帳戶類型
| Field | Description |
|---|---|
| Distribution Code | 分配代碼。付款人可指定最多兩個代碼，IRS 會使用這些代碼來判定收款人是否已就該筆付款提供正確資訊。允許使用下列符號：數字 1–9 以及拉丁字母 A–W。 |
| IRA SEP SIMPLE | 表示付款是來自個人退休帳戶 (IRA)、SEP IRA 帳戶或 SIMPLE IRA 帳戶之一。 |
年金與分配詳情
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| 其他 | 從年金合約中收到的分配金額。如果該分配支付給多位收款人，表格中所指定收款人分得的份額也會顯示出來。 |
| 其他 (%) | 從年金合約中收到的分配金額。如果該分配支付給多位收款人，表格中所指定收款人分得的份額百分比也會顯示出來。 |
| 您在總分配金額中的百分比 | 收款人所收到的分配百分比（若該分配支付給多位收款人）。 |
員工提撥紀錄
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| 員工提撥總計 | 由受款人繳納之員工提撥金額總計。不包括於任何先前課稅年度中已作為稅務扣除之提撥金額。 |
Roth 帳戶資訊
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| 5 年內可分配至 IRR 的金額 | 自首次向 Roth 帳戶繳款之日起 5 年內，可分配為計畫內 Roth 轉換（IRR）的總計金額。 |
| 指定 Roth 繳款的第一年度 | 受款人首次向指定 Roth 帳戶繳款的年度。 |
合規與付款資訊
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| FATCA Filing Requirement | 表示已符合 FATCA（海外帳戶稅收遵從法）的申報要求。 |
| Date of Payment | 表示應申報死亡給付的付款日期，格式如下：MM/DD/YYYY。 |
州與地方稅資訊
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| 預扣州稅 1 | 特定州與地方的付款與稅務資訊。包含付款金額、預扣稅額、州與地方名稱，以及付款人在相應州別的納稅人識別號碼。 |
| 預扣州稅 2 | 特定州與地方的付款與稅務資訊。包含付款金額、預扣稅額、州與地方名稱，以及付款人在相應州別的納稅人識別號碼。 |
| 州及付款人州別編號 1 | 特定州與地方的付款與稅務資訊。包含付款金額、預扣稅額、州與地方名稱，以及付款人在相應州別的納稅人識別號碼。 |
| 州及付款人州別編號 2 | 特定州與地方的付款與稅務資訊。包含付款金額、預扣稅額、州與地方名稱，以及付款人在相應州別的納稅人識別號碼。 |
| 州分配 1 | 特定州與地方的付款與稅務資訊。包含付款金額、預扣稅額、州與地方名稱，以及付款人在相應州別的納稅人識別號碼。 |
| 州分配 2 | 特定州與地方的付款與稅務資訊。包含付款金額、預扣稅額、州與地方名稱，以及付款人在相應州別的納稅人識別號碼。 |
| 預扣地方稅 1 | 特定州與地方的付款與稅務資訊。包含付款金額、預扣稅額、州與地方名稱，以及付款人在相應州別的納稅人識別號碼。 |
| 預扣地方稅 2 | 特定州與地方的付款與稅務資訊。包含付款金額、預扣稅額、州與地方名稱，以及付款人在相應州別的納稅人識別號碼。 |
| 地方名稱 1 | 特定州與地方的付款與稅務資訊。包含付款金額、預扣稅額、州與地方名稱，以及付款人在相應州別的納稅人識別號碼。 |
| 地方名稱 2 | 特定州與地方的付款與稅務資訊。包含付款金額、預扣稅額、州與地方名稱，以及付款人在相應州別的納稅人識別號碼。 |
| 地方分配 1 | 特定州與地方的付款與稅務資訊。包含付款金額、預扣稅額、州與地方名稱，以及付款人在相應州別的納稅人識別號碼。 |
| 地方分配 2 | 特定州與地方的付款與稅務資訊。包含付款金額、預扣稅額、州與地方名稱，以及付款人在相應州別的納稅人識別號碼。 |
重要欄位
- 年度
- 付款人資料／名稱
- 付款人納稅人識別號碼 (TIN)
- 收款人納稅人識別號碼 (TIN)
- 收款人資料／名稱
- 帳戶號碼
- 總發放金額
- 應稅金額
驗證規則
| Rule | Description |
|---|---|
| Complete Form Year | 檢查 Year 欄位中的值。此規則會移除所有空白字元，並將 2 位數年度轉換為 4 位數格式。若最後兩位為數字且以 9 開頭，則會將其轉換為 1900 年代（例如，99 轉換為 1999）。否則，則視為 2000 年代的年份（例如，24 轉換為 2024）。 |