- 確認收款人不是美國人士。
- 聲明收款人是提供 Form W-8EXP 所涉及所得的實質受益人。
- 以外國政府、國際組織、外國發行中央銀行、外國免稅組織、外國私人基金會或美國屬地政府等身分，主張適用較低的預扣稅率或免於預扣。
國家與語言
| 國家 | 語言 |
|---|---|
| USA | English |
| French | |
| German | |
| German (New Spelling) |
基本資訊
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| Form | 固定的 W-8EXP string（如適用）。 |
| Box 1 - Name of Organization | 組織名稱。 |
| Box 2 - Country of Incorporation or Organization | 依其法律而設立、註冊、組織或受其管轄之外國政府或其他外國組織所屬國家。 |
實體類型和狀態
第 3 欄 - 實體類型
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| 外國政府 | 實體類型。 |
| 國際組織 | 實體類型。 |
| 外國發行中央銀行 | 實體類型。 |
| 外國免稅組織 | 實體類型。 |
| 外國私人基金會 | 實體類型。 |
| 美國屬地政府 | 實體類型。 |
第 4 欄 - 第 4 章 FATCA 身分狀態
| Field | 說明 |
|---|---|
| Participating FFI | 實體的 FATCA 身分狀態。 |
| Reporting Model 1 FFI | 實體的 FATCA 身分狀態。 |
| Reporting Model 2 FFI | 實體的 FATCA 身分狀態。 |
| Registered Deemed-Compliant FFI | 實體的 FATCA 身分狀態。 |
| Nonreporting IGA FFI | 實體的 FATCA 身分狀態。 |
| Territory Financial Institution | 實體的 FATCA 身分狀態。 |
| International Organization | 實體的 FATCA 身分狀態。 |
| Foreign Government | 實體的 FATCA 身分狀態。 |
| Exempt Retirement Plan of Foreign Government | 實體的 FATCA 身分狀態。 |
| 501(c ) Organization | 實體的 FATCA 身分狀態。 |
| Passive NFFE | 實體的 FATCA 身分狀態。 |
| Direct Reporting NFFE | 實體的 FATCA 身分狀態。 |
| Sponsored Direct Reporting NFFE | 實體的 FATCA 身分狀態。 |
地址資訊
第 5 欄 - 永久註冊地址
| Field | 說明 |
|---|---|
| Address | 組織的永久註冊地址。 |
| City and State or Province | 組織的永久註冊地址。 |
| Country | 組織的永久註冊地址。 |
第 6 欄 - 郵寄地址
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| Address | 應寄送往來郵件的地址。 |
| City and State or Province | 應寄送往來郵件的地址。 |
| Country | 應寄送往來郵件的地址。 |
識別號碼
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| 第 7 欄 - US TIN | 美國納稅人的稅務識別號碼（TIN）。 |
| 第 8a 欄 - GIIN | 實體的全球中介機構識別碼（GIIN）。 |
| 第 8b 欄 - Foreign TIN | 實體的外國稅務識別號碼（Foreign TIN）。 |
| 第 9 欄 - 參考編號 | 任何有用的參考資訊。 |
實體分類與豁免資格
政府實體分類
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| Box 10a | 表示在第 I 部分中所識別的實體是依據第 892 條定義的外國政府，且付款屬於第 892 條所授予免稅範圍之內。 |
| Box 10b | 表示在第 I 部分中所識別的實體是政府不可分割的一部分。 |
| Box 10b - Integral Part of the Government of | 若該實體為受控實體，則填寫外國主權國家的名稱。 |
| Box 10c | 表示在第 I 部分中所識別的實體是政府的受控實體。 |
| Box 10c - Controlled Entity of the Government of | 若該實體為受控實體，則填寫外國主權國家的名稱。 |
組織分類
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| Box 11 | 表示該實體為國際組織。 |
| Box 12 | 表示該組織為外國發鈔中央銀行，且並非完全由外國主權國家擁有。 |
| Box 13a | 表示該實體已獲得美國國稅局 (IRS) 核發的認定函。 |
| Box 13a - Date | IRS 認定函的日期。 |
| Box 13b | 表示該實體沒有 IRS 認定函，但提供了美國法律顧問的意見書，認定該實體為《美國國內稅收法典》501(c) 條所述的組織。 |
| Box 13c | 表示該實體不是私人基金會。 |
| Box 13d | 如果結論為第 I 部分所列之實體符合 501(c)(3) 條所述，則表示該實體為 509 條所述的私人基金會。 |
| Box 14 | 表示該實體為美國屬地政府。 |
FATCA 與 IGA 分類
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| 第 15 欄 | 表示該實體依適用的 IGA 被視為免申報 FFI（並依 IGA 中的定義）。 |
| 第 15 欄 - Meets the Requirements | 與美國簽署並已生效適用 IGA 之司法管轄區的名稱。 |
| 第 15 欄 - Is Treated As | 扣繳代理人視為適用於您身分之 IGA 附件二所載的實體類別。 |
| 第 15 欄 - GIIN | GIIN（若該實體為依適用之 Model 2 IGA 被視為已註冊、視同遵循規定的 FFI）。 |
| 第 16 欄 | 表示該實體為美國屬地金融機構。 |
| 第 17 欄 | 表示該實體為外國政府、美國屬地政府或外國中央銀行。 |
| 第 18 欄 | 表示該實體為外國政府的免稅退休計畫。 |
| 第 19 欄 | 表示該實體為 501(c) 組織，但不包括第 501(c)(15) 條所述之保險公司。 |
NFFE 分類
| Field | Description |
|---|---|
| Box 20a | 表示該實體為被動 NFFE。 |
| Box 20b | 表示該實體沒有任何重大美國持有人。 |
| Box 20c | 表示該實體已提供一份聲明，載明每位重大美國持有人或該 NFFE 的姓名、地址和 TIN。 |
| Box 21 - Name of Sponsoring Entity | 贊助實體的名稱。 |
| Box 21 | 表示該實體為受贊助的直接申報 NFFE。 |
簽名資訊
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| 正楷姓名 | 以正楷書寫的授權代表姓名。 |
| 日期 | 簽署日期。 |
| 簽署資格 | 表示授權代表或代理人有權代表方框 1 - 組織名稱欄位中所列的實體進行簽署。 |
重要欄位
- 第 1 欄 - 組織名稱
- 日期