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Form 1099 Composite Skill 可从 Form 1099 Composite 表单中提取数据，该表单汇总了金融机构向纳税人签发的所有 1099 表单。通常，Form 1099 Composite 会将多份 1099-DIV、1099-INT 或 1099-B 表单合并为一份对账单。文档应提供各类 1099 表单需要申报的总计明细拆分。 Form 1099 Composite Skill 为预览版技能。它基于有限的文档集进行训练，旨在帮助您快速开始处理 Form 1099 Composite。用于生产环境时，您可能需要使用自己的文档样本对该 Skill 进行追加训练。 此 Skill 支持手写体识别。该选项默认启用。如果您不导入手写表单，请在 Skill 设置中禁用 Handwritten 选项。国家和语言
CountriesLanguages
USAEnglish

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基本表单信息

field说明
年申报所属会计年度。
账户纳税人用于标识付款接收人的唯一编号。
更正表示提交的已处理表单用于更正先前提供的数据。
对账单日期对账单的出具日期。
Document ID付款人向接收人签发的每份 Form 1099 所分配的标识符。

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纳税人详细信息

Field说明
Name纳税人的姓名。
Street Address纳税人的街道地址。
City纳税人所在城市。
State纳税人所在州/省。
ZIP Code纳税人所在邮政编码。
Country纳税人所在国家/地区。
Phone纳税人的电话。
TIN纳税人的纳税人识别号（TIN）。

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收款人详情

字段说明
Name收款人姓名。
Street Address收款人街道地址。
City收款人所在城市。
State收款人所在州/省。
ZIP Code收款人邮编。
Country收款人所在国家。
TIN收款人纳税人识别号（TIN）。

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FATCA 合规

字段描述
FATCA Filing Requirement指示已满足 FATCA（外国账户税务合规法案）的申报要求。

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股息与分配（1099-DIV）

字段说明
普通股息总计普通股息的总金额（按普通所得纳税）。
合格股息符合按较低税率征税条件的普通股息金额（框 1a Total Ordinary Dividends）。
资本利得分配总计作为资本利得分配支付的总金额。
未收回第1250条收益因出售已计提折旧的不动产而取得，并按《美国国内税收法典》第1250条征税的资本利得金额（框 2a Total Capital Gain Distribution）。
第1202条收益因出售符合《美国国内税收法典》第1202条排除条件的小型企业公司股票而取得的资本利得金额（框 2a Total Capital Gain Distribution）。
收藏品（28%）收益出售收藏品所产生的特定类型收益，适用28%税率。
第897条普通股息依据《美国国内税收法典》第897条，由处置美国不动产权益（USRPI）取得的普通股息金额（框 1a Total Ordinary Dividends）。
第897条资本利得依据《美国国内税收法典》第897条，由处置美国不动产权益（USRPI）取得的资本利得金额（框 2a Total Capital Gain Distribution）。
非股息分配既非股息也非资本利得分配的支付。
已预扣联邦所得税预扣的联邦所得税总金额。
第199A条股息普通股息金额（框 1a Total Ordinary Dividends），由房地产投资信托（REIT）支付且按较低税率征税，或由受监管投资公司（RIC）依据《美国国内税收法典》第199A条支付。
投资费用受监管投资公司（RIC）发生的非应税费用中，按收款人支付份额比例分摊的部分。
已付外国税在其他国家对股息及其他支付所预扣的税款金额（以美元计）。
外国或美国属地预扣第7框 Foreign Tax Paid 所列税款的外国或美国属地名称。
现金清算分配作为公司部分或全部清算的一部分支付的现金金额。
非现金清算分配作为公司部分或全部清算的一部分转移的非现金资产（按分配时资产的市值计）。
免税利息股息从共同基金和/或其他受监管投资公司（RIC）获得的股息。这些股息免于联邦税。
指定的私人活动债券利息股息从共同基金和/或其他受监管投资公司（RIC）获得的股息。这些股息免于联邦税。

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州信息（1099-DIV）

字段描述
州与特定州相关的付款信息。
州识别号与特定州相关的付款信息。
预扣州税与特定州相关的付款信息。

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杂项收入（1099-MISC）

字段说明
租金在纳税年度内支付的租金总计。
特许权使用费在纳税年度内支付的特许权使用费总计。
其他收入不属于表格中其他类别的任何杂项收入。
已预扣联邦所得税在纳税年度内从付款中预扣的联邦所得税金额。
代替股息或利息的替代性付款以代替股息或利息的替代性付款金额。
预扣州税与州相关的付款信息。
州收入与州相关的付款信息。

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经纪人与易货交易收入（1099-B）

字段说明
Proceeds在纳税年度因出售或处置证券而获得的总金额。
Cost or Other Basis of Covered Securities为了了结卖空而交付之证券的调整后成本基础。
Accrued Market Discount累计市场折价金额。
Wash Sale Loss Disallowed不允许扣除的洗售亏损金额。
Federal Income Tax Withheld备用预提预扣税。
Profit or (Loss) Realized on Closed Contracts客户在2023年对已结清的受监管期货、外汇或《第1256条》期权合约实现的利润或（亏损）。
Unrealized Profit or (Loss) on Open Contracts截至2022年末，未结清的受监管期货、外汇或《第1256条》期权合约的未实现利润或（亏损）。
Unrealized Profit or (Loss) on Open Contracts 2截至2023年末，未结清的受监管期货、外汇或《第1256条》期权合约的未实现利润或（亏损）。
Aggregate Profit or (Loss) on Contracts本年度受监管期货、外汇或《第1256条》期权合约的合计利润或（亏损）。

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利息收入（1099-INT）

字段说明
利息收入指报税表中的应税利息。
提前取款罚金指因提前支取定期储蓄而被没收的利息或本金。
美国储蓄债券和国债利息指来自美国储蓄债券、国库券（Treasury bills）、长期国债（Treasury bonds）和中期国债（Treasury notes）的利息。这些利息可能全部或部分应税。
已预扣联邦所得税作为联邦所得税被预扣的总金额。
投资费用由受监管投资公司（RIC）发生的、与收款人付款份额按比例分摊的非应税费用份额。
已缴外国税在其他国家就股息和其他付款所预扣的税额（以美元 USD 表示）。
外国或美国属地预扣“已缴外国税”中所列税额的外国或美国属地名称。
免税利息（包括栏 9）支付的免税利息。
指定私人活动债券利息指需适用替代性最低税（AMT）的免税利息。该金额已计入“免税利息”中。
市场折价指本年度在该债务工具上累计的市场折价。
债券溢价本年度适用于受监管应税证券的债券溢价金额。
国债溢价本年度适用于美国国债类证券的债券溢价。
免税债券溢价本年度适用于免税证券的债券溢价。
免税与税收抵免债券 CUSIP 号报告其免税利息的免税债券的 CUSIP 号码。

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州信息（1099-INT）

字段说明
州与州相关的付款信息。
州识别号码与州相关的付款信息。
预扣州税与州相关的付款信息。

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原始发行贴现（1099-OID）

字段说明
当年原始发行贴现记名持有人在当年持有该债务的期间对应的应税 OID。
购置溢价（受覆盖批次）适用于你在纳税年度内购入的特定受覆盖债券批次的购置溢价值。
购置溢价（不受覆盖批次）适用于你在纳税年度内购入的特定不受覆盖债券批次的购置溢价值。
国债义务的原始发行贴现记名持有人在当年持有该债务的期间对应的应税 OID。
国债义务购置溢价（受覆盖批次）你在纳税年度内购入的特定受覆盖国债义务批次所支付的购置溢价。
国债义务购置溢价（不受覆盖批次）在美国国税局要求经纪人开始报告此类证券的购置溢价之前你购入的、不受覆盖的国债义务批次所支付的购置溢价。
其他定期利息除 OID 外，计入每位 REMIC 或 FASIT 常规利息持有人，或支付给每位 CDO 持有人的任何利息金额。
已预扣联邦所得税备付预扣。
市场折价在纳税年度内于该债务工具上累计、金额达到或超过 $10 的市场折价。
购置溢价债务工具在持有人当年持有期间对应的溢价摊销金额。
美国国债义务的原始发行贴现记名持有人在当年持有的期间对应的美国国债义务 OID。
投资费用常规利息持有人的按比例分摊投资费用。
债券溢价可分摊至纳税年度内已支付利息的债券溢价摊销金额。
免税 OID记名持有人在当年持有该债务的期间对应的 OID。
免税 OID（未申报批次）投资者未向经纪人申报的该债券批次所产生的免税 OID 收入。
购置溢价（受覆盖）投资者为购买该债券而支付的超过其票面价值的金额。
购置溢价（未申报批次）投资者未向经纪人申报的该债券受覆盖批次所支付的购置溢价。
私人活动债券的免税 OID来自特定私人活动债券、金额在 $10 或以上的利息。
私人活动债券的免税 OID（未申报批次）投资者未向经纪人申报的该私人活动债券受覆盖批次所产生的免税原始发行贴现（OID）收入金额。
购置溢价（AMT 受覆盖）投资者为购买该债券而支付的超过其票面价值、且须纳入 AMT 计算的金额。
购置溢价（AMT 未申报批次）针对未向经纪人申报的该债券批次，投资者为购买该债券而支付的超过其票面价值、且须纳入 AMT 计算的金额。
提前支取罚金因提前支取定期存款（例如提前支取存单）而被没收的利息或本金，可由收款人从其总收入中扣除。
REMIC当年 REMIC
州预扣税与该收入相关的州预扣信息。

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对账、费用与开支

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其他收据与对账

field说明
合伙分配任何与合伙企业主营业务不直接相关的额外收入或费用，以及对合伙分配所作的任何调整。
已缴外国税—合伙企业合伙企业在报告期内支付的任何外国税款。
本金返还报告期内向投资者或贷款方进行的任何本金返还。
递延收入支付任何递延至未来期间的收入支付。
视同溢价报告期内支付或收到的任何视同溢价款项。
收入应计—UIT报告期内已赚取但尚未收到的任何收入。
计税基础调整报告期内对资产或负债的成本或计税基础所作的任何调整。
超协定范围的已缴外国税实体支付的、超出该外国与实体所属国家之间税收协定义务范围的任何外国税款。

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费用与支出

字段描述
融资利息与保证金借款相关的费用和支出。
空头头寸已付股息在空头头寸上支付的股息、与借入证券相关的任何费用，以及与该空头头寸管理相关的其他任何支出。
空头头寸已付利息就借入证券支付的利息、与借入证券相关的任何费用，以及与该空头头寸管理相关的其他任何支出。
不可申报分配费用与这些不可申报分配的分配相关的任何支出，例如管理费用、分配费用，或与这些分配管理相关的其他费用。
其他支出不属于上述任何费用与支出类别的支出。
采掘税相关支出与采掘税的计算和支付相关的任何支出，例如管理费用、法律费用，以及与这些税项管理相关的其他任何支出。
组织费用法律和会计费用、公司设立费用、州备案费用，以及与组织设立过程相关的其他支出。
杂项费用与实体核心业务运营不直接相关，或不属于其他任何费用与支出类别的费用与支出。
免税投资相关支出与管理免税投资相关的任何支出，例如支付给投资经理或顾问的费用、托管费，以及与这些投资管理相关的其他任何支出。

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外汇

字段说明
外币汇兑损益因外币交易产生的任何收益或损失，例如购买或出售外币产生的收益或损失，或结算以外币计价的交易所产生的收益或损失。

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1099-B 销售收益摘要（明细行）

field描述
Section适用于表格中所报告处理事务的《国内税收法典》（IRC）具体条款。
Proceeds证券、商品、期权、证券期货合约或远期合约所有处置（包括卖空）的现金总收入。
Cost Basis所出售任何证券的调整后成本基础，若该证券不属于受监管证券则不适用。
Market Discount累计市场贴现额。
Wash Sale Loss Disallowed因洗售而被不允许扣除的亏损金额。
Net Gain or Loss根据第1222条确定收益或亏损属短期或长期，并判断其是否有任何部分属于普通所得。

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关键字段

  • 年
  • 账户号
  • 纳税人信息/纳税人识别号（TIN）
  • 收件人信息/姓名
  • 收件人信息/纳税人识别号（TIN）