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表格 W-8IMY（用于美国预提税与申报的外国中介机构、外国透过实体或特定美国分支机构证明） Skill 可从 W-8IMY 表格中提取数据。这些表格可用于根据第 1441、1442 和 1446 条确立外国身份。 表格 W-8IMY（用于美国预提税与申报的外国中介机构、外国透过实体或特定美国分支机构证明）Skill 为预览版技能。其基于有限的文档集进行训练，旨在帮助您快速开始处理 W-8IMY 表格。在生产环境中，您可能需要使用自己的文档样本对该 Skill 进行补充训练。 此 Skill 支持识别手写文本。该选项默认启用。若您不导入手写表格，请在 Skill 设置中禁用 Handwritten 选项。

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国家和语言

CountriesLanguages
USAEnglish
French
German
German (New Spelling)

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第一部分 — 实体识别信息

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基本信息

字段描述
Form固定的 W-8IMY 字符串（如适用）。
Box 1 - Name of Organization组织名称。
Box 2 - Country of Incorporation or Organization该外国政府或其他外国组织依据其法律被设立、注册、组织或受其管辖的国家。
Box 3 - Name of Disregarded Entity被忽视实体的名称。

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第4栏 - 第3章状态 实体类型

字段描述
QI实体的状态。
Nonqualified Intermediary实体的状态。
Territory Financial Institution实体的状态。
US Branch实体的状态。
Withholding Foreign Partnership实体的状态。
Withholding Foreign Trust实体的状态。
Nonwithholding Foreign Partnership实体的状态。
Nonwithholding Foreign Simple Trust实体的状态。
Nonwithholding Foreign Grantor Trust实体的状态。

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第5栏 - 第4章 FATCA 状态

Field描述
不参与的FFI实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
参与的FFI实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
模式1申报FFI实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
模式2申报FFI实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
注册的视同合规FFI实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
领地金融机构实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
受赞助FFI实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
经认证的视同合规未注册本地银行实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
经认证的仅持有低价值账户的视同合规FFI实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
经认证的受赞助、控股集中型投资工具（视同合规）实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
经认证的有限存续债务投资实体（视同合规）实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
不维护金融账户的某些投资实体实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
所有者文件化FFI实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
受限分销商实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
发行中央银行（外国）实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
非申报IGA FFI实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
免税退休计划实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
例外的非金融集团实体实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
例外的非金融初创公司实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
清算或破产中的例外非金融实体实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
公开交易的NFFE或公开交易公司之NFFE附属机构实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
例外的属地NFFE实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
活跃NFFE实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
被动NFFE实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
直接申报NFFE实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
受赞助直接申报NFFE实体的 FATCA（外国账户税务合规法案）状态。

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地址信息

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第6栏 - 永久住所地址

字段说明
Address该组织的永久住所地址。
City and State or Province该组织的永久住所地址。
Country该组织的永久住所地址。

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第7栏 - 邮寄地址

field说明
Address接收往来函件的地址。
City and State or Province接收往来函件所在的城市和州/省。
Country接收往来函件所在的国家。

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身份识别号码

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第8栏 - 美国纳税人识别号

FieldDescription
US Taxpayer Identification Number美国纳税人识别号（TIN）。
QI-EINQI 雇主识别号码（EIN）。
WP-EINWP 雇主识别号码（EIN）。
WT-EINWT 雇主识别号码（EIN）。
EIN雇主识别号码（EIN）。
FieldDescription
Box 9a - GIIN实体的全球中介机构识别号码（GIIN）。
Box 9b - Foreign Taxpayer Identification Number实体的外国纳税人识别号（TIN）。
Box 10 - Reference Number任何有用的参考信息。

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第二部分 — 收款的被视为忽略实体或分支

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第11栏 - 第4章状态 被忽略实体或分支机构的FATCA状态

Field描述
Branch Treated As Nonparticipating FFI被忽略实体或分支机构的FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
Participating FFI被忽略实体或分支机构的FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
Reporting Model 1 FFI被忽略实体或分支机构的FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
Reporting Model 2 FFI被忽略实体或分支机构的FATCA（外国账户税务合规法案）状态。
US Branch被忽略实体或分支机构的FATCA（外国账户税务合规法案）状态。

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第12栏 - 被忽视实体或分支机构地址

field说明
Address被忽视实体或分支机构的地址。
City and State or Province被忽视实体或分支机构的地址。
Country被忽视实体或分支机构的地址。
field说明
第13栏 - 被忽视实体的 GIIN被忽视实体的全球中介机构识别号（GIIN）。

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第 III 部分 — 合格中介机构

FieldDescription
Box 14表示该实体为本表格所涉付款担任合格中介机构（QI）。
Box 15a表示该实体就附于本表格的预扣声明中所标识的每个账户（如本表未附预扣声明，则为所有账户），在第 3 章和第 4 章项下承担主要预扣责任。
Box 15b表示该实体就附于本表格的预扣声明中为接收此类款项而标识的每个账户所关联的、处置 PTP 权益所实现金额的每笔付款，依据第 1446(f) 条承担主要预扣与申报责任（如本表未附预扣声明，则为所有账户）。
Box 15c表示该实体作为名义持有人，就附于本表格的预扣声明中为接收此类分配而标识的每个账户所关联的每笔 PTP 分配承担主要预扣责任（如本表未附预扣声明，则为所有账户）。
Box 15d表示该实体为作为合格证券出借人的 QI，并就附于本表格的预扣声明中所标识的每个账户从预扣代理人处收到的美国来源替代股息的付款承担主要预扣与申报责任（如本表未附预扣声明，则为所有账户）。
Box 15e表示该实体为 QI，并按 QI 协议的许可（及其中说明），就与本表相关的所有美国来源利息及替代利息付款，在第 3 章和第 4 章项下承担主要预扣责任，并承担主要的 Form 1099 申报及备扣预扣责任。
Box 15f表示该实体就与本表相关的预扣声明中标识的账户承担主要的 Form 1099 申报及备扣预扣责任；或者该实体为 participating FFI 或 registered deemed-compliant FFI，且符合仅依据法规第 1.6049-4(c)(4)(i) 与 (c)(4)(ii) 条进行申报的要求。
Box 15g表示该实体不就附于本表格的预扣声明中标识的账户（如本表未附预扣声明，则为所有账户）承担主要的 Form 1099 申报及备扣预扣责任。
Box 15h表示当该实体已将或将把某笔付款的一部分分配至与本表相关的美国收款人的第 4 章预扣税率池时，该实体符合相应法规条款的要求。
Box 15i表示该实体已获得或将获得足以确立每一此类中介或传递实体身份的文件，证明其为 participating FFI、registered deemed-compliant FFI，或作为 QI 的 FFI。
Box 16a表示在本表或 QDD 预扣声明中标识并以 QDD 身份行事的每个 QDD，均符合法规第 1.1441-1(e)(6) 条下作为 QDD 行事的要求，并就潜在的第 871(m) 条交易在第 3、4、61 章及第 3406 条项下承担主要预扣与申报责任，且已获 IRS 批准以 QDD 身份行事。

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第16b栏 - QDD 的实体分类

字段说明
CorporationQDD 的实体分类。
PartnershipQDD 的实体分类。
Disregarded EntityQDD 的实体分类。

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第四部分 — 非合格中介机构

Field描述
Box 17a表明该实体对于提供本表格的各账户均未作为 QI 行事，且并非为其自有账户行事。
Box 17b表明该实体使用本表格随同符合第 3 章和第 4 章要求的预提声明一并传递预提凭证或其他文件（包括为第 1446(a) 条之目的，且包括在该实体依据针对美国非豁免收款人的替代程序，就第 61 章之目的提供汇总信息，或就可预提付款（如适用）提供第 4 章预提税率池）。
Box 17c表明该实体依据《法规》1.6049-4(c)(4) 节的规定，获准就分配在与 Form W-8IMY 相关的预提声明上的付款，提供美国收款人的第 4 章预提税率池。
Box 17d表明该实体就本行所标识的账户，或就与本表格相关且涉及美国来源替代股息之付款的预提声明，作为 QSL 行事。
Box 17e表明该实体提供替代预提声明。

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第五部分 — 美国属地金融机构

FieldDescription
Box 18a表明该实体是在美国属地法律下成立或组织的金融机构（不包括既非存款机构、托管机构，也非特定保险公司的投资实体）。
Box 18b表明该实体已同意，就与本表格 W-8IMY 相关的可申报金额和应预提付款项而言，在《税法》第 3 章和第 4 章下被视为美国人士。
Box 18c表明该实体为属地金融机构，但未同意在与本表格相关的可申报金额和应预提付款项方面被视为美国人士。
Box 18d表明该实体已同意，就出售 PTP 权益所实现的金额，根据法规第 1.1446(f)-4(a)(2)(i)(B) 条被视为美国人士。
Box 18e表明该实体已同意根据法规第 1.1441-1(b)(2)(iv) 条被视为美国人士，并根据法规第 1.1446-4(b)(3) 条被视为名义持有人，适用于由 PTP 作出的分配。
Box 18f表明该实体就其收到的 PTP 分配，不根据法规第 1.1446-4(b)(3) 条作为名义持有人行事。

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第六部分 — 某些美国分支机构

FieldDescription
Box 19a表明该实体为美国分支机构，正在接收需申报的所得金额，或不与在美国从事贸易或业务活动有效相关的可预提付款、PTP 分配的付款，或已实现金额的付款。
Box 19b表明该实体为本认证中所述的外国银行或保险公司的美国分支机构，且已与预扣代理达成协议，依据法规第 1.1441-1(b)(2)(iv) 节，就与本表格 W-8IMY 相关的此类付款同意被视为美国人。
Box 19c表明该实体为美国分支机构，且未与预扣代理达成依据法规第 1.1441-1(b)(2)(iv) 节被视为美国人的协议。
Box 19d表明该实体为法规第 1.1446(f)-4(a)(2)(i)(B) 节所述的美国分支机构，就出售 PTP 权益所实现的金额作为美国人行事。
Box 19e表明该实体为法规第 1.1441-1(b)(2)(iv) 节所述的美国分支机构，依据法规第 1.1446-4(b)(3) 节，就 PTP 的分配以名义持有人身份行事。
Box 19f表明该实体为与本表格相关且正在接收 PTP 分配的美国分支机构，且依据法规第 1.1446-4(b)(3) 节并未作为该等分配的名义持有人行事。

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第七部分 — 预扣外国合伙企业（WP）或预扣外国信托（WT）

Field描述
Box 20表明该实体为 WP 或 WT，且您代表合伙人、受益人或所有者收取付款。

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第八部分 — 非预扣的外国合伙企业、简单信托或授予人信托

Field说明
Box 21a表示该实体为外国合伙企业或外国简单信托或授予人信托，且非 WP 或 WT，并就与在美国从事贸易或业务无实际关联或不被视为实际关联的付款提供此表格。
Box 21b表示该实体为外国合伙企业或外国授予人信托，为《法典》第 1446(a) 条之目的提供此表格。
Box 21c表示该实体为外国合伙企业，系就转让事项取得实现金额之合伙权益的转让方。
Box 21d表示该实体就转让的经调整实现金额提供预扣声明。
Box 21e表示该实体为外国授予人信托，依据《条例》1.1446(f)-1(c)(2)(vii)，代表该信托的各授予人或所有人提供此表格，并传送预扣证明并提供预扣声明，以便为《法典》第 1446(f) 条之目的，将实现金额分配至信托中的各授予人或其他所有人。
Box 21f表示该实体声明，与该预扣声明相关的所有预扣证明中的信息，可依据适用于该实体的第 1441 条或第 1471 条所规定的知识标准予以信赖。

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第IX部分 — 非参与型FFI（具有免税受益所有人）

Field说明
Box 22表示该实体为第4章之目的提交免税受益所有人的预提税证明或其他文件，而你代表其接收的付款属于可预提税的付款。

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第 X 部分 — 受资助 FFI（Sponsored FFI）

字段说明
第 23a 栏 - 资助方实体名称同意代表该实体履行《第 4 章》项下尽职调查、申报和预扣义务的资助方实体名称。
第 23b 栏表示该实体为投资实体或受控外国公司（依第 957(a) 条之定义），并符合此类别的其他相关要求。
第 23c 栏表示该实体为投资实体或受控外国公司（依第 957(a) 条之定义），并符合此类别的其他相关要求。

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第十一部分 — 所有者备案的 FFI

字段说明
24a 框表示该实体符合“所有者备案的 FFI”身份要求，并将此表格提交给美国金融机构、参与型 FFI，或已同意就该实体担任指定扣缴代理人的报告型 Model 1 FFI。
24b 框表示该实体已提供或将提供认证中所列的文件集，包括所有者报告声明。
24c 框表示该实体已提供或将提供符合要求的审计师函件。

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第十二部分 — 认证的视同合规非登记本地银行

字段说明
Box 25表示该实体符合作为认证的视同合规非登记本地银行所需的全部条件。

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第十三部分 — 仅含低价值账户的经认证视同合规 FFI

字段说明
第26栏表示该实体符合“仅含低价值账户”的经认证视同合规 FFI 的所有要求。

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第十四部分 — 经认证视同合规的受赞助、股权集中型投资载体

Field描述
Box 27a - Name of Sponsoring Entity代表该实体履行你在第4章项下的尽职调查、申报和预扣义务的赞助实体名称。
Box 27b表明该实体符合作为受赞助的股权集中型投资载体而被归类为经认证视同合规的要求。

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第十五部分 — 经认证的视同合规有限存续债务投资实体

Field描述
Box 28表示该实体符合经认证的视同合规有限存续债务投资实体资格的要求。

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第十六部分 — 不维护金融账户的特定投资实体

字段说明
第29栏表明该实体符合作为不维护金融账户的投资实体被认证为“视为合规”状态的所有要求。

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第十七部分 — 受限分销商

字段描述
Box 30a表示该实体符合受限分销商资格的要求。
Box 30b表示该实体的分销协议符合该分类的要求。
Box 30c表示该实体的分销协议符合该分类的要求。

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第十八部分 — 外国发行中央银行

Field描述
Box 31表明该实体是作为中介的外国发行中央银行，并且属于《法规》第1.1471-6条所定义的实体，就第四章之目的被视为该笔付款的受益所有人（适用《法规》第1.1471-6(d)(4)条中的规则）。

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第十九部分 — 非申报 IGA FFI

FieldDescription
Box 32表明该实体被视为非申报 IGA FFI。
Box 32 - Meets the Requirements与美国签署并生效适用 IGA 的司法辖区名称。
Box 32 - Is Treated As就该实体状态而言，根据适用 IGA 附件 II 所述特定实体类别而作扣缴的扣缴代理人。
Box 32 - Name of Trustee or Sponsor受托人或发起人的名称。

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第32栏 - IGA 模式

字段说明
Model 1 IGA适用于该实体状态的 IGA 附件 II 中所述的实体类别。
Model 2 IGA适用于该实体状态的 IGA 附件 II 中所述的实体类别。

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第32栏 - 美国或外国受托人

field描述
US Trustee美国受托人的状态。
Foreign Trustee外国受托人的状态。

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第XX部分 — 免税退休计划

Field描述
Box 33a表明该实体符合免税退休计划资格的要求。
Box 33b表明该实体符合免税退休计划资格的要求。
Box 33c表明该实体符合免税退休计划资格的要求。
Box 33d表明该实体符合免税退休计划资格的要求。
Box 33e表明该实体符合免税退休计划资格的要求。
Box 33f表明该实体符合免税退休计划资格的要求。

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第XXI部分 — 例外的非金融集团实体

Field描述
Box 34表示该实体符合“例外的非金融集团实体”身份的要求。

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第 XXII 部分 — 豁免的非金融初创公司

Field描述
Box 35表示该实体符合“豁免的非金融初创公司”身份的要求。
Box 35 - Date实体设立之日，或贵公司董事会通过决议（或同等措施）批准开展新的业务线之日（该业务线不得属于金融机构业务或被动型 NFFE）。

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第XXIII部分 — 清算或破产中的豁免非金融实体

Field描述
Box 36表示该实体符合“清算或破产中的豁免非金融实体”的条件。
Box 36 - Date该实体提交清算计划、重组计划或破产申请的日期。

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第二十四部分 — 上市 NFFE 或上市公司之 NFFE 附属机构

字段说明
第37a框表明该实体不是金融机构。
第37a框 - 证券交易所其股票公开交易所对应的证券交易所名称。
第37b框表明该实体是上市公司的 NFFE 附属机构。
第37b框 - 实体名称上市实体的名称。
第37b框 - 证券市场名称上市实体股票所交易的证券市场名称。

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第XXV部分 — 例外属地 NFFE

Field说明
第38栏表明该实体符合“例外属地 NFFE”身份的要求。

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第二十六部分 — Active NFFE

字段说明
第39栏表示该实体符合 Active NFFE 状态的要求。

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第XXVII部分 — 被动型 NFFE

字段说明
第40栏表明该实体不是金融机构（设立于美国属地的投资实体除外）。

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第二十八部分—赞助方直接申报型 NFFE

字段说明
第41栏 - 赞助方名称赞助方的名称。
第42栏表明该实体并非金融机构，且符合此类别的所有相关要求。

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签名信息

Field描述
Print Name授权官员的打印体姓名。
Date签署日期。

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关键字段

  • 第 1 格——组织名称
  • 日期