Form 1099 Composite - Document Skill

Form 1099 Composite Skill は、金融機関が納税者に発行したすべての 1099 フォームを集約した Form 1099 Composite からデータを抽出します。通常、Form 1099 Composite には、複数の 1099-DIV、1099-INT、または 1099-B が 1 つの明細に統合されています。納税者が申告する必要がある各 1099 フォーム種別ごとの合計金額の詳細な内訳が記載されている必要があります。 Form 1099 Composite Skill はプレビュースキルです。限定的な Document セットで学習されており、Form 1099 Composite の処理をすばやく開始できるよう設計されています。本番利用では、独自のドキュメントサンプルで Skill を追加学習させる必要がある場合があります。この Skill は手書き文字を認識します。オプションは既定で有効です。手書きのフォームを取り込まない場合は、Skill 設定で 手書き文字 オプションを無効にしてください。

国と言語一覧

Countries	Languages
USA	English

基本フォーム情報

field	説明
年度	申告対象の会計年度。
アカウント	納税者が支払受取人を識別するために使用する固有の番号。
修正	以前に提供したデータを訂正するために、処理済みフォームとして提出していることを示します。
明細日	明細の発行日。
Document ID	支払者が受取人に発行する各 Form 1099 に割り当てられる識別子。

納税者の詳細

Field	説明
Name	納税者の氏名。
Street Address	納税者の住所（番地）。
City	納税者の住所（市区町村）。
State	納税者の住所（州）。
ZIP Code	納税者の住所（郵便番号）。
Country	納税者の住所（国）。
Phone	納税者の電話番号。
TIN	納税者のTIN（納税者識別番号）。

受取人の詳細

Field	説明
Name	受取人の氏名。
Street Address	受取人の住所（丁目・番地）。
City	受取人の市区町村。
State	受取人の州。
ZIP Code	受取人の郵便番号。
Country	受取人の国。
TIN	受取人のTIN（納税者識別番号）。

FATCAコンプライアンス

Field	説明
FATCA Filing Requirement	FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）の申告要件が満たされていることを示します。

配当金と分配金 (1099-DIV)

Field	説明
Total Ordinary Dividends	通常配当 (通常所得として課税) の合計金額。
Qualified Dividends	低い税率で課税される要件を満たす通常配当 (ボックス 1a Total Ordinary Dividends) の金額。
Total Capital Gain Distributions	キャピタルゲイン分配として支払われた合計金額。
Unrecaptured Section 1250 Gain	減価償却された不動産の売却により生じ、米国内国歳入法セクション1250に基づき課税されるキャピタルゲイン (ボックス 2a Total Capital Gain Distribution) の金額。
Section 1202 Gain	中小企業株式の売却により生じ、米国内国歳入法セクション1202に基づく除外の適用対象となるキャピタルゲイン (ボックス 2a Total Capital Gain Distribution) の金額。
Collectibles (28%) Gain	収集品の売却による一定の利得に対する税 (28%) 。
Section 897 Ordinary Dividends	米国不動産持分 (USRPI) の処分により生じ、米国内国歳入法セクション897に基づく通常配当 (ボックス 1a Total Ordinary Dividends) の金額。
Section 897 Capital Gain	米国不動産持分 (USRPI) の処分により生じ、米国内国歳入法セクション897に基づくキャピタルゲイン (ボックス 2a Total Capital Gain Distribution) の金額。
Nondividend Distributions	配当またはキャピタルゲイン分配に該当しない支払い。
Federal Income Tax Withheld	米国連邦所得税の源泉徴収額の合計。
Section 199A Dividends	不動産投資信託 (REIT) によって支払われ低税率で課税される、または米国内国歳入法セクション199Aに基づき投資会社 (RIC) によって支払われる通常配当 (ボックス 1a Total Ordinary Dividends) の金額。
Investment Expenses	規制投資会社 (RIC) が負担した非課税費用のうち、受領者の受取額に比例する按分額。
Foreign Tax Paid	他国で配当やその他の支払いに対して源泉徴収された税額 (USDで表示) 。
Foreign Country or US Possession	ボックス7 Foreign Tax Paid に記載の源泉徴収額が差し引かれた外国または米国領の名称。
Cash Liquidation Distributions	会社の一部または全部の清算の一環として支払われた金額。
Noncash Liquidation Distributions	会社の一部または全部の清算の一環として移転された現金以外の資産 (分配時点の時価で表示) 。
Exempt-interest Dividends	ミューチュアルファンドや他の規制投資会社 (RIC) から受け取った配当。これらの配当は連邦税が免除される。
Specified Private Activity Bond Interest Dividends	ミューチュアルファンドや他の規制投資会社 (RIC) から受け取った配当。これらの配当は連邦税が免除される。

州情報 (1099-DIV)

Field	説明
State	州固有の支払情報。
State Identification Number	州固有の支払情報。
State Tax Withheld	州固有の支払情報。

雑所得（1099-MISC）

Field	説明
賃料	課税年度中に支払われた賃料の合計金額。
ロイヤルティ	課税年度中に支払われたロイヤルティの合計金額。
その他の所得	このフォームの他のいずれのカテゴリにも該当しない雑所得。
米国連邦所得税の源泉徴収額	課税年度中の支払から源泉徴収された米国連邦所得税の金額。
配当または利子に代わる代替支払	配当または利子に代わる代替支払の金額。
州税の源泉徴収額	州固有の支払情報。
州所得	州固有の支払情報。

ブローカー取引および物々交換取引による収入 (1099-B)

Field	説明
Proceeds	課税年度に証券を売却または処分して受け取った合計金額。
Cost or Other Basis of Covered Securities	空売りの決済に充当された証券の調整後の取得原価。
Accrued Market Discount	累計のマーケット・ディスカウント額。
Wash Sale Loss Disallowed	ウォッシュセールによる損失の不算入額。
Federal Income Tax Withheld	バックアップ源泉徴収。
Profit or (Loss) Realized on Closed Contracts	2023年にクローズした規制先物、外国通貨、またはセクション1256オプション契約で顧客が実現した利益（または損失）。
Unrealized Profit or (Loss) on Open Contracts	2022年末時点でオープンの規制先物、外国通貨、またはセクション1256オプション契約における未実現利益（または損失）。
Unrealized Profit or (Loss) on Open Contracts 2	2023年末時点でオープンの規制先物、外国通貨、またはセクション1256オプション契約における未実現利益（または損失）。
Aggregate Profit or (Loss) on Contracts	規制先物、外国通貨、またはセクション1256オプション契約に関する年間の合計利益（または損失）。

利子所得（1099-INT）

Field	説明
Interest Income	確定申告における課税対象の利子額を示します。
Early Withdrawal Penalty	定期性預金を早期解約したことにより没収された利子または元本を表します。
Interest on US Savings Bonds and Treasury Obligations	U.S. Savings Bonds、Treasury bills、Treasury bonds、Treasury notes に対する利子を示します。これらは課税対象となる場合とならない場合があります。
Federal Income Tax Withheld	米国連邦所得税の源泉徴収額の合計です。
Investment Expenses	受取人の受取割合に比例して按分される、規制投資会社（RIC）の非課税経費の持分です。
Foreign Tax Paid	配当やその他の支払いに対して他国で源泉徴収された税額（USD 表記）です。
Foreign Country or US Possession	「Foreign Tax Paid」field で示された課税額が源泉徴収された外国または米国領域の名称です。
Tax-Exempt Interest (includes box 9)	非課税利子の支払額です。
Specified Private Activity Bond Interest	代替ミニマム税の対象となる非課税利子を示します。この金額は「Tax-exempt Interest」field に含まれます。
Market Discount	年度中に債務証券で発生したマーケット・ディスカウントを示します。
Bond Premium	カバード課税証券について、その年度のボンド・プレミアム額です。
Bond Premium on Treasury Obligations	カバード米国財務省証券について、その年度のボンド・プレミアム額です。
Bond Premium on Tax-Exempt Bonds	カバード非課税証券について、その年度のボンド・プレミアム額です。
Tax-exempt and Tax Credit Bond CUSIP no	非課税債に関して非課税利子が報告されている CUSIP 番号です。

州情報 (1099-INT)

Field	説明
State	州固有の支払い情報。
State Identification Number	州固有の支払い情報。
State Tax Withheld	州固有の支払い情報。

元本割引（1099-OID）

field	説明
年度の元本割引	記録名義人がその年の一部期間保有していた債務に係る課税対象のOID。
取得プレミアム（対象ロット）	課税年度中に取得した特定の対象債券ロットに適用される取得プレミアムの合計金額。
取得プレミアム（非対象ロット）	課税年度中に取得した特定の非対象債券ロットに適用される取得プレミアムの合計金額。
財務省証券の元本割引	記録名義人がその年の一部期間保有していた債務に係る課税対象のOID。
財務省証券の取得プレミアム（対象ロット）	課税年度中に取得した特定の対象の財務省証券ロットに対して支払った取得プレミアム。
財務省証券の取得プレミアム（非対象ロット）	IRSがブローカーに対しこれらの証券の取得プレミアムの報告を義務付けた日より前に取得した、非対象の財務省証券ロットに対して支払った取得プレミアム。
その他の定期利子	各REMICまたはFASITのレギュラー利子保有者に発生した、または各CDO保有者に支払われた、OID以外の利子の合計金額。
米国連邦所得税の源泉徴収額	バックアップ源泉徴収。
マーケット・ディスカウント	課税年度中に債務証券で発生した、10ドル以上のマーケット・ディスカウントの合計金額。
取得プレミアム	保有者がその年の一部期間保有していた債務証券に係るプレミアム償却額の合計金額。
米国財務省証券の元本割引	記録名義人がその年の一部期間保有していた米国財務省証券に係るOID。
投資費用	レギュラー利子保有者の投資費用の按分持分。
債券プレミアム	課税年度中に支払われた利子に配賦される債券プレミアムの償却額の合計金額。
非課税OID	記録名義人がその年の一部期間保有していた分に対応するOID。
非報告ロットの非課税OID	投資家がブローカーに報告しなかった債券のロットで生じた非課税OID所得。
取得プレミアム（対象）	投資家が額面を超えて債券に支払った金額。
非報告ロットの取得プレミアム	投資家がブローカーに報告しなかった対象ロットの債券に対して支払った取得プレミアム。
プライベート・アクティビティ債の非課税OID	指定されたプライベート・アクティビティ債からの10ドル以上の利子。
非報告ロットのプライベート・アクティビティ債の非課税OID	投資家がブローカーに報告しなかった対象ロットのプライベート・アクティビティ債で生じた非課税の元本割引（OID）所得の合計金額。
取得プレミアム（AMT対象）	投資家が額面を超えて債券に支払った金額のうち、AMT計算の対象となるもの。
非報告ロットの取得プレミアム（AMT）	ブローカーに報告されなかった債券ロットについて、投資家が額面を超えて支払った金額のうちAMT計算の対象となるもの。
早期引出しペナルティ	受取人が総所得から控除できる、定期預金（CDからの早期引出しなど）の早期引出しにより没収された利子または元本。
REMIC	その年度のREMIC。
州税の源泉徴収額	当該所得に関連する州の源泉徴収情報。

照合、手数料、費用および経費

その他の受領・照合

Field	説明
Partnership Distributions	パートナーシップの主要事業に直接関係しない追加の収入・費用、およびパートナーシップ分配に対して行われた調整。
Foreign Tax Paid-Partnership	報告期間中にパートナーシップが支払った外国税。
Return of Principal	報告期間中に投資家または貸し手に返還された元本。
Deferred Income Payment	将来の期間に繰り延べられた収入の支払い。
Deemed Premium	報告期間中に支払いまたは受領があったみなしプレミアム。
Income Accrual- UIT	報告期間中に発生したが、まだ受領していない収入。
Basis Adjustments	報告期間中に資産または負債の取得原価（簿価）に対して行われた調整。
Foreign Tax Paid Beyond Treaty	当該主体が、外国と本国との租税条約上の義務を超えて支払った外国税。

手数料と費用

Field	説明
Margin Interest	信用取引（マージン取引）による借入に関連する手数料および費用。
Dividends Paid on Short Position	空売りポジションに対して支払われる配当、証券の借入に伴う手数料、ならびに空売りポジションの管理に関連するその他の費用。
Interest Paid on Short Position	借入証券に対して支払われる利息、証券の借入に伴う手数料、ならびに空売りポジションの管理に関連するその他の費用。
Non Reportable Distribution Expense	非報告対象の分配に伴う費用（事務費、分配手数料、その他これらの分配の管理に関連する費用など）。
Other Expenses	他の手数料および費用のカテゴリに該当しないあらゆる費用。
Severance Tax	資源採取税の算定および支払いに関連する費用（事務費、法務費用、その他これらの税の管理に関連する費用など）。
Organizational Expense	法務・会計費用、設立費用、州への申請手数料、その他の組織化プロセスに関連する費用。
Miscellaneous Fees	事業体の中核的な事業運営に直接関連しない、または他の手数料および費用のカテゴリに該当しない手数料および費用。
Tax-Exempt Investment Expense	非課税投資の管理に関連する費用（投資運用者またはアドバイザーに支払う手数料、保管（カストディ）手数料、その他これらの投資の管理に関連する費用など）。

外貨為替

Field	説明
Foreign Currency Gain or Loss	外貨の売買や外貨建て取引の決済など、外貨建て取引に伴って生じる為替差益または為替差損。

1099-B 売却収入の概要（明細）

Field	説明
Section	このフォームで報告されるトランザクションに適用される米国内国歳入法（Internal Revenue Code, IRC）の条項。
Proceeds	証券、商品、オプション、証券先物契約、またはフォワード契約の処分（空売りを含む）から得られた総現金収入。
Cost Basis	売却された証券の調整取得原価（カバードセキュリティでない場合を除く）。
Market Discount	発生したマーケット・ディスカウントの金額。
Wash Sale Loss Disallowed	ウォッシュセールにより控除不許可となった損失額。
Net Gain or Loss	IRC第1222条に基づき、利益または損失が短期か長期か、またその一部が普通所得に該当するかどうかを判定。

主要項目

年度
アカウント番号
納税者情報/TIN（納税者識別番号）
受取人情報/氏名
受取人情報/TIN（納税者識別番号）

​国と言語一覧

​基本フォーム情報

​納税者の詳細

​受取人の詳細

​FATCAコンプライアンス

​配当金と分配金 (1099-DIV)

​州情報 (1099-DIV)

​雑所得（1099-MISC）

​ブローカー取引および物々交換取引による収入 (1099-B)

​利子所得（1099-INT）

​州情報 (1099-INT)

​元本割引（1099-OID）

​照合、手数料、費用および経費

​その他の受領・照合

​手数料と費用

​外貨為替

​1099-B 売却収入の概要（明細）

​主要項目